稅收策劃的基本方法包括不予征稅方法、減免稅方法、稅率或征收率差異方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期納稅方法、退稅方法。不予征稅方法：是指選擇國家稅收法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定不予征稅的經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒臃桨?，以減輕稅收負擔的方法。減免稅方法：是指選擇國家稅收法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的可以享受減稅或免稅優(yōu)惠的經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒臃桨?，以減輕稅收負擔的方法。等等。
更新時間：2023-02-26 14:02:03 查看全文>>
稅收籌劃的范圍
新建企業(yè)的稅收籌劃：企業(yè)組織形式的選擇;經(jīng)營地點、行業(yè)的選擇;企業(yè)會計方法的選擇。
企業(yè)擴展的稅收籌劃：分公司與子公司選擇;企業(yè)重組的稅收籌劃。
企業(yè)在融資、投資及利潤分配過程中的稅收籌劃：企業(yè)資本結構的稅收籌劃;股利決策的稅收籌劃。
稅收籌劃的分類有
按地域范圍分為：國內稅收籌劃、國際稅收籌劃
按納稅人分為：個人或家庭稅收籌劃、企業(yè)稅收籌劃
稅收籌劃的分類
按地域范圍分為：國內稅收籌劃、國際稅收籌劃
按納稅人分為：個人或家庭稅收籌劃、企業(yè)稅收籌劃
按稅種分為：所得稅籌劃、流轉稅籌劃、財產(chǎn)稅籌劃等
稅收籌劃的范圍
新建企業(yè)的稅收籌劃：企業(yè)組織形式的選擇;經(jīng)營地點、行業(yè)的選擇;企業(yè)會計方法的選擇。
企業(yè)擴展的稅收籌劃：分公司與子公司選擇;企業(yè)重組的稅收籌劃。
稅收籌劃的特點
1、合法性：表示稅收籌劃只能在法律許可的范疇內進行，違反法律規(guī)定逃避稅收負擔是偷稅行為，必須加以反對和制止。
2、籌劃性：表示稅收籌劃必須事先規(guī)劃、設計安排。在經(jīng)濟活動中，納稅義務通常滯后于應稅行為，如交易行為發(fā)生之后才繳納增值稅或消費稅，收益實現(xiàn)或分配后才繳納所得稅;財產(chǎn)取得之后才繳納財產(chǎn)稅，等等。
3、目的性：表明稅收籌劃有明確的目的，即取得“節(jié)稅”的稅收利益。節(jié)稅即節(jié)約稅收的支付，無論是當前需繳納的稅收還是以后需承擔的稅負，稅收的支付達到盡可能最小。
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稅收和稅率的關系用拉弗曲線，當稅率在一定的限度以下時，提高稅率能增加政府稅收收入，但超過這一的限度時，再提高稅率反而導致政府稅收收入減少。因為較高的稅率將抑制經(jīng)濟的增長，使稅基減小，稅收收入下降，反之，減稅可以刺激經(jīng)濟增長，擴大稅基，稅收收入增加。
所得稅稅收籌劃是指納稅人在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下，按照稅收政策法規(guī)的導向，事前選擇稅收利益最大化的納稅方處理自己的生產(chǎn)、經(jīng)營和投資、理財活動的一種企業(yè)籌劃行為。
包括稅負最輕、稅后利潤最大化、企業(yè)價值最大化等內涵，而不僅僅是指的稅負最輕。稅收籌劃是在法律法規(guī)的許可范圍內進行的，是納稅人在遵守國家法律及稅收法規(guī)的前提下，在多種納稅方中，做出選擇稅收利益最大化方的決策，具有合法性。
所得稅稅收籌劃是指納稅人在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下，按照稅收政策法規(guī)的導向，事前選擇稅收利益最大化的納稅方處理自己的生產(chǎn)、經(jīng)營和投資、理財活動的一種企業(yè)籌劃行為。包括稅負最輕、稅后利潤最大化、企業(yè)價值最大化等內涵，而不僅僅是指的稅負最輕。稅收籌劃是在法律法規(guī)的許可范圍內進行的，是納稅人在遵守國家法律及稅收法規(guī)的前提下，在多種納稅方中，做出選擇稅收利益最大化方的決策，具有合法性。
增值稅應納稅額計算_2019年稅務師《稅法一》每日一考點
《中華人民共和國稅收征收管理法》是為了加強稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經(jīng)濟和社會發(fā)展而制定的法律。
《稅收征管法》的適用范圍是稅務機關征收的各種稅收。海關征收的關稅及代征的增值稅、消費稅，不適用《征管法》。目前還有一部分費由稅務機關征收，如教育費附加。這些費不適用《征管法》，不能采取《征管法》規(guī)定的措施。
稅收征收管理法的遵守主體
（一）稅務行政主體——稅務機關
（二）稅務行政管理相對人——納稅人、扣繳義務人和其他有關單位
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