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【知識點】法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應(yīng)對

【所屬章節(jié)】

第八章： 企業(yè)面對的主要風險與應(yīng)對

第五節(jié)：法律風險和合規(guī)風險與應(yīng)對

法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應(yīng)對

法律風險和合規(guī)風險在企業(yè)風險管理實務(wù)中一般按法律責任風險、行為規(guī)范風險和監(jiān)管風險采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。

（一）法律責任風險與應(yīng)對

1.概述

2.企業(yè)應(yīng)對法律責任風險的管控措施

企業(yè)應(yīng)對上述法律責任風險，可以重點關(guān)注違規(guī)行為、法律糾紛等方面的管控措施。

（1）公司管理層應(yīng)根據(jù)企業(yè)的風險管理流程設(shè)計風險管理制度，建立法律合規(guī)問責和處罰制度，如規(guī)定違法違規(guī)當事人與所屬上級領(lǐng)導應(yīng)共同承擔違法違規(guī)責任。完善監(jiān)控機制，制定糾正和預防措施，持續(xù)改進法律合規(guī)管理體系的有效性。

（2）企業(yè)應(yīng)配置專業(yè)的法務(wù)人員，建立法律管理相關(guān)的制度規(guī)范及符合企業(yè)核心利益的應(yīng)對策略，各相關(guān)人員應(yīng)嚴格執(zhí)行制度規(guī)范。企業(yè)應(yīng)當重視事后評估，透過案件處理，分析企業(yè)經(jīng)營管理的現(xiàn)實和潛在風險，提出防范建議，提升企業(yè)法律糾紛案件管理的附加值，實現(xiàn)企業(yè)利益最大化。

（二）行為規(guī)范風險與應(yīng)對

1.概述

2.企業(yè)應(yīng)對行為規(guī)范風險的管控措施

企業(yè)應(yīng)對上述行為規(guī)范風險，可以重點關(guān)注道德行為、廉潔和舞弊行為等方面的管控措施。

（1）企業(yè)應(yīng)當制定員工職業(yè)道德規(guī)范，并定期組織培訓，要求員工確認知曉程度，關(guān)注潛在的利益沖突行為，并展開調(diào)查，以確保企業(yè)在法律規(guī)范下經(jīng)營運作。

（2）企業(yè)應(yīng)制定廉潔及反舞弊管理措施，有效防范管理層違規(guī)決策、挪用企業(yè)資金、貪污企業(yè)資產(chǎn)、收受賄賂等行為，防范員工或合作伙伴的潛在違法行為，避免給企業(yè)帶來直接經(jīng)濟損失或?qū)ζ髽I(yè)形象產(chǎn)生負面影響。

（三）監(jiān)管風險及其應(yīng)對

1.概述

2.企業(yè)應(yīng)對監(jiān)管風險的管控措施

企業(yè)應(yīng)對上述監(jiān)管風險，應(yīng)重點關(guān)注貿(mào)易、人事合規(guī)、有價證券、健康、安全與環(huán)保、財稅合規(guī)等方面的管控措施。

（1）企業(yè)應(yīng)關(guān)注政府貿(mào)易的監(jiān)管要求，識別和防范違反政府貿(mào)易規(guī)定、海關(guān)規(guī)定、地緣政治規(guī)則和跨國交易帶來的潛在合規(guī)風險，在交易前要收集大量的信息，明確交易過程中的不確定因素，對可能存在的風險做基本預判，并制定相應(yīng)的應(yīng)對方案。

（2）企業(yè)應(yīng)嚴格招聘程序，加強對勞動者入職審查，建立并執(zhí)行合法合規(guī)的勞動合同管理制度、合理的工資結(jié)構(gòu)，制定符合實際的績效考核機制，規(guī)避人事合規(guī)風險給企業(yè)帶來的糾紛。

（3）企業(yè)應(yīng)關(guān)注證券監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，建立完善的證券業(yè)務(wù)制度規(guī)范，對執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進行審查監(jiān)督，強化崗位制約和監(jiān)督，嚴格限定不同崗位人員的操作權(quán)限，降低因違規(guī)操作給企業(yè)帶來風險的可能性。

（4）企業(yè)應(yīng)嚴格遵守法律法規(guī)，建立完善的安全管理體系，對突發(fā)事件制定相關(guān)的應(yīng)急預案；定期組織員工培訓，加強員工的安全、環(huán)保意識，提升員工自身能力，使勞動生產(chǎn)在保證勞動者健康、企業(yè)財產(chǎn)不受損失、人民生命安全的前提下順利進行。

（5）企業(yè)應(yīng)時刻關(guān)注政府監(jiān)管要求，嚴格按照要求報送稅務(wù)報告、年檢報告等。加強對財稅風險的監(jiān)控，評估預測財稅風險，并指定相應(yīng)的應(yīng)對方案，防范企業(yè)因財稅風險而受到監(jiān)管處罰。

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以上就是注會戰(zhàn)略“法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應(yīng)對”知識點的解析，對大家有所幫助嗎？2023年注會考試時間是8月25日-27日，復習到現(xiàn)在的大家一定要堅持到底，上了考場你就贏了一半的人！祝大家考試順利！

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