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法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應(yīng)對_2023年注會戰(zhàn)略重要考點

來源:東奧會計在線責編:姜艷杰2023-07-18 11:35:39
報考科目數(shù)量

3科

學習時長

日均>3h

如果能夠考下注會證書,那么持證人職業(yè)道路將更加寬廣。2023年注會備考已經(jīng)進入“白熱化”狀態(tài),各位注會人在努力刷題的時候也不要忘了背誦重要考點哦!以下是注會戰(zhàn)略第八章的重要考點解析,一起來看看吧!

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法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應(yīng)對_2023年注會戰(zhàn)略重要考點

【知識點】法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應(yīng)對

【所屬章節(jié)】

第八章: 企業(yè)面對的主要風險與應(yīng)對

第五節(jié):法律風險和合規(guī)風險與應(yīng)對


法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應(yīng)對

法律風險和合規(guī)風險在企業(yè)風險管理實務(wù)中一般按法律責任風險、行為規(guī)范風險和監(jiān)管風險采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。

(一)法律責任風險與應(yīng)對

1.概述

第八章1

2.企業(yè)應(yīng)對法律責任風險的管控措施

企業(yè)應(yīng)對上述法律責任風險,可以重點關(guān)注違規(guī)行為、法律糾紛等方面的管控措施。

(1)公司管理層應(yīng)根據(jù)企業(yè)的風險管理流程設(shè)計風險管理制度,建立法律合規(guī)問責和處罰制度,如規(guī)定違法違規(guī)當事人與所屬上級領(lǐng)導應(yīng)共同承擔違法違規(guī)責任。完善監(jiān)控機制,制定糾正和預防措施,持續(xù)改進法律合規(guī)管理體系的有效性。

(2)企業(yè)應(yīng)配置專業(yè)的法務(wù)人員,建立法律管理相關(guān)的制度規(guī)范及符合企業(yè)核心利益的應(yīng)對策略,各相關(guān)人員應(yīng)嚴格執(zhí)行制度規(guī)范。企業(yè)應(yīng)當重視事后評估,透過案件處理,分析企業(yè)經(jīng)營管理的現(xiàn)實和潛在風險,提出防范建議,提升企業(yè)法律糾紛案件管理的附加值,實現(xiàn)企業(yè)利益最大化。

(二)行為規(guī)范風險與應(yīng)對

1.概述

第八章2

2.企業(yè)應(yīng)對行為規(guī)范風險的管控措施

企業(yè)應(yīng)對上述行為規(guī)范風險,可以重點關(guān)注道德行為、廉潔和舞弊行為等方面的管控措施。

(1)企業(yè)應(yīng)當制定員工職業(yè)道德規(guī)范,并定期組織培訓,要求員工確認知曉程度,關(guān)注潛在的利益沖突行為,并展開調(diào)查,以確保企業(yè)在法律規(guī)范下經(jīng)營運作。

(2)企業(yè)應(yīng)制定廉潔及反舞弊管理措施,有效防范管理層違規(guī)決策、挪用企業(yè)資金、貪污企業(yè)資產(chǎn)、收受賄賂等行為,防范員工或合作伙伴的潛在違法行為,避免給企業(yè)帶來直接經(jīng)濟損失或?qū)ζ髽I(yè)形象產(chǎn)生負面影響。

(三)監(jiān)管風險及其應(yīng)對

1.概述

第八章3

2.企業(yè)應(yīng)對監(jiān)管風險的管控措施

企業(yè)應(yīng)對上述監(jiān)管風險,應(yīng)重點關(guān)注貿(mào)易、人事合規(guī)、有價證券、健康、安全與環(huán)保、財稅合規(guī)等方面的管控措施。

(1)企業(yè)應(yīng)關(guān)注政府貿(mào)易的監(jiān)管要求,識別和防范違反政府貿(mào)易規(guī)定、海關(guān)規(guī)定、地緣政治規(guī)則和跨國交易帶來的潛在合規(guī)風險,在交易前要收集大量的信息,明確交易過程中的不確定因素,對可能存在的風險做基本預判,并制定相應(yīng)的應(yīng)對方案。

(2)企業(yè)應(yīng)嚴格招聘程序,加強對勞動者入職審查,建立并執(zhí)行合法合規(guī)的勞動合同管理制度、合理的工資結(jié)構(gòu),制定符合實際的績效考核機制,規(guī)避人事合規(guī)風險給企業(yè)帶來的糾紛。

(3)企業(yè)應(yīng)關(guān)注證券監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求,建立完善的證券業(yè)務(wù)制度規(guī)范,對執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進行審查監(jiān)督,強化崗位制約和監(jiān)督,嚴格限定不同崗位人員的操作權(quán)限,降低因違規(guī)操作給企業(yè)帶來風險的可能性。

(4)企業(yè)應(yīng)嚴格遵守法律法規(guī),建立完善的安全管理體系,對突發(fā)事件制定相關(guān)的應(yīng)急預案;定期組織員工培訓,加強員工的安全、環(huán)保意識,提升員工自身能力,使勞動生產(chǎn)在保證勞動者健康、企業(yè)財產(chǎn)不受損失、人民生命安全的前提下順利進行。

(5)企業(yè)應(yīng)時刻關(guān)注政府監(jiān)管要求,嚴格按照要求報送稅務(wù)報告、年檢報告等。加強對財稅風險的監(jiān)控,評估預測財稅風險,并指定相應(yīng)的應(yīng)對方案,防范企業(yè)因財稅風險而受到監(jiān)管處罰。

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本文知識點內(nèi)容根據(jù)東奧名師田明老師《輕一高效基礎(chǔ)班》講義整理,田明老師主編的《輕松過關(guān)?一》與課程內(nèi)容同步,以下為《輕一》試讀內(nèi)容,點擊圖片試讀更多!

戰(zhàn)略輕一試讀

以上就是注會戰(zhàn)略“法律風險和合規(guī)風險的主要表現(xiàn)與應(yīng)對”知識點的解析,對大家有所幫助嗎?2023年注會考試時間是8月25日-27日,復習到現(xiàn)在的大家一定要堅持到底,上了考場你就贏了一半的人!祝大家考試順利!

(本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章,僅供考生學習使用,禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)












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