如果能夠考下注會(huì)證書，那么持證人職業(yè)道路將更加寬廣。2023年注會(huì)備考已經(jīng)進(jìn)入“白熱化”狀態(tài)，各位注會(huì)人在努力刷題的時(shí)候也不要忘了背誦重要考點(diǎn)哦！以下是注會(huì)戰(zhàn)略第八章的重要考點(diǎn)解析，一起來看看吧！

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【知識(shí)點(diǎn)】法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)與應(yīng)對(duì)

【所屬章節(jié)】

第八章： 企業(yè)面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

第五節(jié)：法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)與應(yīng)對(duì)

法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中一般按法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、行為規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

（一）法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.概述

2.企業(yè)應(yīng)對(duì)法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

企業(yè)應(yīng)對(duì)上述法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，可以重點(diǎn)關(guān)注違規(guī)行為、法律糾紛等方面的管控措施。

（1）公司管理層應(yīng)根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立法律合規(guī)問責(zé)和處罰制度，如規(guī)定違法違規(guī)當(dāng)事人與所屬上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)共同承擔(dān)違法違規(guī)責(zé)任。完善監(jiān)控機(jī)制，制定糾正和預(yù)防措施，持續(xù)改進(jìn)法律合規(guī)管理體系的有效性。

（2）企業(yè)應(yīng)配置專業(yè)的法務(wù)人員，建立法律管理相關(guān)的制度規(guī)范及符合企業(yè)核心利益的應(yīng)對(duì)策略，各相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)范。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視事后評(píng)估，透過案件處理，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的現(xiàn)實(shí)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出防范建議，提升企業(yè)法律糾紛案件管理的附加值，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化。

（二）行為規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.概述

2.企業(yè)應(yīng)對(duì)行為規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

企業(yè)應(yīng)對(duì)上述行為規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)，可以重點(diǎn)關(guān)注道德行為、廉潔和舞弊行為等方面的管控措施。

（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定員工職業(yè)道德規(guī)范，并定期組織培訓(xùn)，要求員工確認(rèn)知曉程度，關(guān)注潛在的利益沖突行為，并展開調(diào)查，以確保企業(yè)在法律規(guī)范下經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。

（2）企業(yè)應(yīng)制定廉潔及反舞弊管理措施，有效防范管理層違規(guī)決策、挪用企業(yè)資金、貪污企業(yè)資產(chǎn)、收受賄賂等行為，防范員工或合作伙伴的潛在違法行為，避免給企業(yè)帶來直接經(jīng)濟(jì)損失或?qū)ζ髽I(yè)形象產(chǎn)生負(fù)面影響。

（三）監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)

1.概述

2.企業(yè)應(yīng)對(duì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

企業(yè)應(yīng)對(duì)上述監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注貿(mào)易、人事合規(guī)、有價(jià)證券、健康、安全與環(huán)保、財(cái)稅合規(guī)等方面的管控措施。

（1）企業(yè)應(yīng)關(guān)注政府貿(mào)易的監(jiān)管要求，識(shí)別和防范違反政府貿(mào)易規(guī)定、海關(guān)規(guī)定、地緣政治規(guī)則和跨國(guó)交易帶來的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在交易前要收集大量的信息，明確交易過程中的不確定因素，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)做基本預(yù)判，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)方案。

（2）企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格招聘程序，加強(qiáng)對(duì)勞動(dòng)者入職審查，建立并執(zhí)行合法合規(guī)的勞動(dòng)合同管理制度、合理的工資結(jié)構(gòu)，制定符合實(shí)際的績(jī)效考核機(jī)制，規(guī)避人事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的糾紛。

（3）企業(yè)應(yīng)關(guān)注證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，建立完善的證券業(yè)務(wù)制度規(guī)范，對(duì)執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查監(jiān)督，強(qiáng)化崗位制約和監(jiān)督，嚴(yán)格限定不同崗位人員的操作權(quán)限，降低因違規(guī)操作給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

（4）企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，建立完善的安全管理體系，對(duì)突發(fā)事件制定相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案；定期組織員工培訓(xùn)，加強(qiáng)員工的安全、環(huán)保意識(shí)，提升員工自身能力，使勞動(dòng)生產(chǎn)在保證勞動(dòng)者健康、企業(yè)財(cái)產(chǎn)不受損失、人民生命安全的前提下順利進(jìn)行。

（5）企業(yè)應(yīng)時(shí)刻關(guān)注政府監(jiān)管要求，嚴(yán)格按照要求報(bào)送稅務(wù)報(bào)告、年檢報(bào)告等。加強(qiáng)對(duì)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，評(píng)估預(yù)測(cè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，并指定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)方案，防范企業(yè)因財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)而受到監(jiān)管處罰。

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