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運營風險與應對

一、運營風險的含義及其影響因素

運營風險是指企業(yè)在運營過程中，由于內外部環(huán)境的復雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應能力的有限性，導致運營失敗或使運營活動達不到預期目標的可能性及損失。

分析企業(yè)運營風險的來源應主要考慮以下因素：

（1）企業(yè)產品結構、新產品研發(fā)可能引發(fā)的風險；

（2）企業(yè)新市場開發(fā)、市場營銷策略（包括產品或服務定價與銷售渠道、市場營銷環(huán)境狀況等）可能引發(fā)的風險；

（3）企業(yè)組織效能，管理現(xiàn)狀，企業(yè)文化及高、中層管理人員和重要業(yè)務專業(yè)人員的知識結構，專業(yè)經驗等可能引發(fā)的風險；

（4）質量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導致的風險；

（5）因企業(yè)內、外部人員的道德缺失和不當行為導致的風險；

（6）因業(yè)務控制系統(tǒng)失靈導致的風險；

（7）給企業(yè)造成損失的自然災害等風險；

（8）對企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進的能力不足可能引發(fā)的風險。

二、運營風險的主要表現(xiàn)與應對

（一）組織架構風險與應對

1.企業(yè)組織架構管理存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）治理結構形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力，可能導致企業(yè)經營失敗，難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（2）組織機構設置不科學，權責分配不合理，可能導致機構重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運行效率低下等問題。

2.企業(yè)應對組織架構風險的管控措施。

（1）關于組織架構設計。

（2）關于組織架構運行。

（3）關于組織架構優(yōu)化調整。

（二）人力資源風險與應對

1.企業(yè)人力資源管理存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）人力資源缺乏或過剩、結構不合理、開發(fā)機制不健全，可能導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。

（2）人力資源激勵約束制度不合理、關鍵崗位人員管理不完善，可能導致人才流失、經營效率低下或關鍵技術、商業(yè)秘密和國家機密泄露。

（3）人力資源退出機制不當，可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損。

2.企業(yè)應對人力資源風險的管控措施。

（1）關于人力資源規(guī)劃與選聘。

（2）關于人力資源開發(fā)。

（3）關于人力資源激勵與約束。

（4）關于人力資源退出。

（三）社會責任風險與應對

1.企業(yè)社會責任管理存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）安全生產措施不到位，責任不落實，可能導致企業(yè)發(fā)生安全事故。

（2）產品質量低劣，侵害消費者利益，可能導致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產。

（3）環(huán)境保護投入不足，資源耗費大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導致企業(yè)巨額賠償，缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)。

（4）促進就業(yè)和員工權益保護不夠，可能導致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定。

2.企業(yè)應對社會責任風險的管控措施。

（1）關于安全生產管理。

（2）關于產品質量管理。

（3）關于環(huán)境保護與資源節(jié)約管理。

（4）關于員工權益保護。

（四）企業(yè)文化風險與應對

1.企業(yè)文化管理存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導致員工喪失對企業(yè)的信心和認同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力。

（2）缺乏開拓創(chuàng)新、團隊協(xié)作和風險意識，可能導致企業(yè)發(fā)展目標難以實現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展。

（3）缺乏誠實守信的經營理念，可能導致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽。

（4）忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導致并購重組失敗。

2.企業(yè)應對企業(yè)文化風險的管控措施。

（1）關于企業(yè)文化建設。

（2）關于企業(yè)文化評估。

（五）采購業(yè)務風險與應對

1.企業(yè)采購業(yè)務管理存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）采購計劃安排不合理，市場變化趨勢預測不準確，造成庫存短缺或積壓，可能導致企業(yè)生產停滯或資源浪費。

（2）供應商選擇不當，采購方式不合理，招投標或定價機制不科學，授權審批不規(guī)范，可能導致采購物資質次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。

（3）采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴，可能導致采購物資和資金的損失或信用受損。

2.企業(yè)應對采購業(yè)務風險的管控措施。

（1）關于采購需求和計劃管理。

（2）關于采購供應商管理。

（3）關于采購過程管理。

（4）關于采購付款管理。

（5）關于采購業(yè)務后評估。

（六）資產管理風險與應對

1.企業(yè)資產管理存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）存貨積壓或短缺，可能導致流動資金占用過量、存貨價值貶損或生產中斷。

（2）固定資產更新改造不夠、使用效能低下、維護不當、產能過剩等，可能導致企業(yè)缺乏競爭力、資產價值貶損、安全事故頻發(fā)或資源浪費。

（3）無形資產缺乏核心技術、權屬不清、技術落后、存在重大技術安全隱患等，可能導致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。

2.企業(yè)應對資產管理風險的管控措施。

（1）關于存貨管理。

（2）關于固定資產管理。

（3）關于無形資產管理。

（七）銷售業(yè)務風險與應對

1.企業(yè)銷售業(yè)務存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）銷售政策和策略不當，市場預測不準確，銷售渠道管理不當?shù)?，可能導致銷售不暢、庫存積壓、經營難以為繼。

（2）客戶信用管理不到位，結算方式選擇不當，賬款回收不力等，可能導致銷售款項不能收回或遭受欺詐。

（3）銷售過程存在舞弊行為，可能導致企業(yè)利益受損。

2.企業(yè)應對銷售業(yè)務風險的管控措施。

（1）關于銷售策略制定。

（2）關于客戶開發(fā)與信用管理。

（3）關于銷售過程管理。

（4）關于銷售回款管理。

（5）關于客戶服務管理。

（八）研究與開發(fā)風險及應對

1.企業(yè)研發(fā)管理存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）研究項目未經科學論證或論證不充分，可能導致創(chuàng)新不足或資源浪費。

（2）研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程管理不善，可能導致研發(fā)成本過高、舞弊或研發(fā)失敗。

（3）研發(fā)成果轉化應用不足、保護措施不力，可能導致企業(yè)利益受損。

2.企業(yè)應對研究與開發(fā)風險的管控措施。

（1）關于研發(fā)項目立項審核與實施。

（2）關于研發(fā)項目過程管理。

（3）關于研發(fā)成果轉化管理。

（4）關于研發(fā)項目評價與監(jiān)督。

（九）工程項目管理風險與應對

1.企業(yè)工程項目管理存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當，盲目上馬，可能導致難以實現(xiàn)預期效益或項目失敗。

（2）項目招標“暗箱”操作，存在商業(yè)賄賂，可能導致中標人實質上難以承擔工程項目、中標價格失實及相關人員涉案。

（3）工程造價信息不對稱，技術方案不落實，預算脫離實際，可能導致項目投資失控。

（4）工程物資質次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導致工程質量低劣，進度延遲或中斷。

（5）對工程建設進度缺乏有效監(jiān)控或監(jiān)管不嚴，可能導致工程項目進度嚴重落后于項目計劃。

（6）工程款結算管理要求不明確，未按項目進度目標撥付工程進度款，工程付款相關憑證審核不嚴，可能導致工程建設資金使用管理混亂。

（7）竣工驗收不規(guī)范，最終把關不嚴，可能導致工程交付使用后存在重大隱患。

2.企業(yè)應對工程項目管理風險的管控措施。

（1）關于工程項目立項管理。

（2）關于工程設計與造價管理。

（3）關于工程項目招標管理。

（4）關于工程建設管理。

（5）關于工程項目驗收管理。

（6）關于工程項目后評估。

（十）業(yè)務外包風險與應對

1.企業(yè)業(yè)務外包存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當，可能導致企業(yè)遭受損失。

（2）業(yè)務外包監(jiān)控不嚴、服務質量低劣，可能導致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務外包的優(yōu)勢。

（3）業(yè)務外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導致企業(yè)相關人員涉案及企業(yè)遭受經濟損失和品牌受損。

2.企業(yè)應對業(yè)務外包風險的管控措施。

（1）關于業(yè)務外包實施方案制定。

（2）關于承包方選擇。

（3）關于業(yè)務外包實施過程管理。

（4）關于業(yè)務外包驗收與結算管理。

（十一）合同管理風險與應對

1.企業(yè)合同管理存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）未訂立合同、未經授權對外訂立合同、合同對方主體資格未達要求、合同內容存在重大疏漏和欺詐，可能導致企業(yè)合法權益受到侵害。

（2）合同未全面履行或監(jiān)控不當，可能導致企業(yè)訴訟失敗、經濟利益受損。

（3）合同糾紛處理不當，可能損害企業(yè)利益、信譽和形象。

2.企業(yè)應對合同管理風險的管控措施。

（1）關于合同相對方調查與談判。

（2）關于合同訂立。

（3）關干合同審核。

（4）關于合同簽署。

（5）關于合同履行。

（6）關于合同結算。

（7）關于合同登記。

（8）關于合同管理后評估。

（十二）內部信息傳遞風險與應對

1.企業(yè)內部信息傳遞存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）內部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內容不完整，可能影響生產經營的信息無法及時傳遞和有序運行。

（2）內部信息傳遞不通暢、不及時，可能導致決策失誤、相關政策措施難以落實。

（3）內部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力。

2.企業(yè)應對內部信息傳遞風險的管控措施。

（1）關于內部報告指標體系建立。

（2）關于內部報告編制。

（3）關于內部報告?zhèn)鬟f流程。

（4）關于內部報告使用。

（5）關于內部報告評價工作。

（6）關于內部報告反舞弊管理。

（十三）信息系統(tǒng)風險與應對

1.企業(yè)信息系統(tǒng)存在的風險主要表現(xiàn)在：

（1）信息系統(tǒng)缺乏規(guī)劃或規(guī)劃不合理，可能造成信息孤島或重復建設，導致企業(yè)經營管理效率低下。

（2）系統(tǒng)開發(fā)不符合內部控制要求，授權管理不當，可能導致無法利用信息技術實施有效控制，甚至出現(xiàn)系統(tǒng)性風險。

（3）系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位，可能導致信息泄露或毀損，系統(tǒng)無法正常運行。

2.企業(yè)應對信息系統(tǒng)風險的管控措施。

（1）關于信息系統(tǒng)規(guī)劃。

（2）關于信息系統(tǒng)開發(fā)實施。

（3）關于信息系統(tǒng)的運行與維護。

（4）關于信息系統(tǒng)評估。

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