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債券概述12

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本知識點屬于《金融市場基礎知識》第五章-債券

【知識點】債券概述

債券概述12

3、 我國企業(yè)債券的品種和管理規(guī)定

(1)普通企業(yè)債券。

(2)中小企業(yè)集合債券。目前，還未形成專門的中小企業(yè)集合債券管理規(guī)定。

(3)小微企業(yè)增信集合債券與創(chuàng)投企業(yè)債券。小微企業(yè)增信集合債是指以地方融資平臺或國有企業(yè)為發(fā)行主體，面向機構投資者發(fā)行，募集資金以銀行委托貸款的方式發(fā)放給小微企業(yè)的創(chuàng)新類企業(yè)債券品種。

《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》提出，對小微債募集資金委托貸款集中度的要求為：“對單個委貸對象發(fā)放的委貸資金累計余額不得超過1000萬元，且不得超過小微債募集資金規(guī)模的3%。同一控制人下的企業(yè)，合計獲得委貸資金不得超過上述規(guī)定數額和比例。

(4)可續(xù)期企業(yè)債券。可續(xù)期企業(yè)債券，是指在約定的計息周期(一般3~5年)到期時，發(fā)行人可按約定的利率調整機制調整利率后，繼續(xù)延長一個周期的企業(yè)債券，理論上可不斷續(xù)期永續(xù)存在，具有期限超長、主動贖回、可充當資本金等諸多優(yōu)勢。國家發(fā)改委并未對該類債券制定專門的規(guī)定。

(5)項目收益?zhèn)！坝身椖繉嵤┲黧w或其實際控制人發(fā)行的，與特定項目相聯(lián)系的，債券募集資金用于特定項目的投資與建設，債券的本息償還資金完全或主要來源于項目建成后運營收益的企業(yè)債券”。

項目收益?zhèn)梢砸哉袠嘶虿居浗n形式公開發(fā)行，也可以面向機構投資者非公開發(fā)行。非公開發(fā)行的，每次發(fā)行時認購的機構投資者不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣。

(6)專項債券。專項債券是指債券募集資金用于特定項目的債券。專項債券不是某一個債券品種，它可以是普通企業(yè)債券，也可以是創(chuàng)新的項目收益?zhèn)?、永續(xù)債券、債貸組合債券等。

(7)債貸組合。債貸組合是按照“融資統(tǒng)一規(guī)劃、信貸統(tǒng)一授信、動態(tài)長效監(jiān)控、全程風險管理”模式，由銀行為企業(yè)制定系統(tǒng)性融資規(guī)劃，根據項目建設融資需求，將企業(yè)債券和貸款統(tǒng)一納人銀行綜合授信管理體系，對企業(yè)債務融資實施全程管理。

4、 我國非金融企業(yè)債務融資工具的品種和管理規(guī)定

(1)短期融資券/超級短期融資券。短期融資券是指“具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，約定在1年內還本付息的債務融資工具”。超短期融資券是指“具有法人資格、信用評級較高的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，期限在270天以內的短期融資券”。

(2)中期票據。中期票據的期限一般為1年以上、10年以下，我國中期票據的期限通常為3年或者5年。中期票據待償還余額不得超過企業(yè)凈資產的40%;企業(yè)發(fā)行中期票據所募集的資金應用于企業(yè)生產經營活動，并在發(fā)行文件中明確披露資金用途。

(3)非公開定向債務融資工具。非公開定向債務融資工具是指“在銀行間債券市場以非公開定向發(fā)行方式發(fā)行的債務融資工具”。

(4)中小非金融企業(yè)集合票據。中小非金融企業(yè)集合票據是指“2個(含)以上、10個(含)以下具有法人資格的企業(yè)，在銀行間債券市場以統(tǒng)一產品設計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具”。

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