當前位置：東奧會計在線 > 證券從業(yè) > 金融市場基礎知識 > 正文

債券的發(fā)行16_金融市場基礎知識考點

2020-03-0311:04:49 來源：東奧會計在線字體：大小

要誠懇，要坦然，要慷慨，要寬容，要有平常心。2020年證券從業(yè)資格考試備考，考生們要認真?zhèn)淇紡土?。小編為大家準備?020年證券從業(yè)資格考試知識點，讓我們一起復習吧！

【內(nèi)容導航】：

債券的發(fā)行16

【所屬章節(jié)】：

本知識點屬于《金融市場基礎知識》第五章-債券

【知識點】債券的發(fā)行

債券的發(fā)行16

（三）申請發(fā)行人民幣債券應提交的材料

國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應提交以下材料：人民幣債券發(fā)行申請報告;募集說明書;近3年經(jīng)審計的財務報表及附注;人民幣債券信用評級報告及跟蹤評級安排的說明;為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供貸款和投資情況;擬提供貸款和股本資金的項目清單及相關證明文件和法律文件;按照《中華人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師出具的法律意見書;與本期債券相關的其他重要事項。

（四）會計標準與法律要求

發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)應當按照中國企業(yè)會計準則編制財務報告，除非該國際開發(fā)機構(gòu)所采用的會計準則經(jīng)中國財政部認定已與中國企業(yè)會計準則實現(xiàn)了等效。發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)的財務報告應當經(jīng)中國具有證券、期貨資格的會計師事務所進行審計，除非該國際開發(fā)機構(gòu)所在國家或地區(qū)與中國財政部簽署了注冊會計師審計公共監(jiān)管等效協(xié)議。

國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券須由按照《中華人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師進行法律認證，并出具法律意見書。

（五）債券的承銷

國際開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應組成承銷團，承銷商應為在中國境內(nèi)設立的具備債券承銷資格的金融機構(gòu)。

（六）利率的確定

人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國債收益率水平確定，并由中國人民銀行核定。

（七）其他相關事項

人民幣債券發(fā)行結(jié)束后，經(jīng)相關市場監(jiān)督管理部門批準，可以交易流通。獲準發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)(以下簡稱發(fā)行人)應當遵循中國有關信息披露的法律規(guī)定，切實履行信息披露義務。發(fā)行人將發(fā)債所籌集的人民幣資金直接匯出境外使用的，應遵守中國人民銀行的有關規(guī)定。經(jīng)國家外匯管理局批準，國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券所籌集的資金可以購匯匯出境外使用。

汗水是滋潤靈魂的甘露，奮斗是實現(xiàn)理想的階梯。想要獲取更多證券從業(yè)金融市場基礎知識考點及真題資訊，考生們可以多多關注東奧會計在線，證券從業(yè)頻道。

注：以上知識點內(nèi)容出自東奧教研專家團隊

(本文是東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)