努力不一定有結(jié)果，但不努力一定沒有結(jié)果。所以大家在備考證券從業(yè)資格考試的過程中要找到適合自己的備考方法，加倍努力的學(xué)習(xí)。小編在這里預(yù)祝大家都能通過證券從業(yè)資格考試。

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債券交易3

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本知識點(diǎn)屬于《金融市場基礎(chǔ)知識》第五章-債券

【知識點(diǎn)】債券交易

債券交易3

（五）債券登記、托管、兌付及付息的有關(guān)規(guī)定

1、 債券登記

債券登記是指債券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為債券發(fā)行人建立和維護(hù)債券持有人名冊的行為，也就是證券要素和證券權(quán)利的記錄和確認(rèn);債券登記時(shí)確定或變更債券持有人及其權(quán)利的法律行為，是保障投資者合法權(quán)益的重要措施。

2、 債券托管

中華人民共和國境內(nèi)的商業(yè)銀行及授權(quán)分行、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、農(nóng)村信用社、城市信用社、證券公司、基金管理公司及其管理的各類基金、保險(xiǎn)公司、外資金融機(jī)構(gòu)以及經(jīng)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)可投資于債券資產(chǎn)的其他金融機(jī)構(gòu)均可在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司(中央結(jié)算公司)、銀行間市場清算所股份有限公司(上海清算所)和中國證券登記結(jié)算公司(中國結(jié)算公司)按實(shí)名制原則以自己名義開立債券托管賬戶。債券托管量等于已經(jīng)發(fā)行但尚未到期的債券總量。

3、 債券兌付和付息

債券兌付是償還本金，債券付息是支付利息。一般情況下，債券有五種兌付方式：到期兌付、提前兌付、債券替換、分期兌付和轉(zhuǎn)換為普通股兌付。債券利息的支付方式主要有三種：息票方式(剪息票方式)、折扣利息、本息合一方式。

二、 債券評級

（一）債券評級的定義與內(nèi)涵

債券信用評級是以企業(yè)或經(jīng)濟(jì)主體發(fā)行的有價(jià)債券為對象進(jìn)行的信用評級。

（二）信用評級的程序

1、 評級準(zhǔn)備

(1)接受評級委托方申請后，信用評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行初步調(diào)查，判斷本機(jī)構(gòu)是否能夠獨(dú)立、客觀、公正地對評級對象進(jìn)行評級，且具備相應(yīng)的評級能力。

(2)接受評級委托方委托后，評級對象(發(fā)行人)與評級機(jī)構(gòu)當(dāng)事雙方簽訂“評級合同”，支付評估費(fèi)，評級機(jī)構(gòu)根據(jù)評級項(xiàng)目特點(diǎn)成立專門的評級小組并指定評級小組的負(fù)責(zé)人。

(3)評級對象(發(fā)行人)按評級小組要求提供材料，并對所提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。評級小組對評級對象(發(fā)行人)提交的材料及機(jī)構(gòu)已有的信息進(jìn)行初步審核，確定材料中遺漏、缺失、錯(cuò)誤的信息并通知評級對象(發(fā)行人)進(jìn)行補(bǔ)充，以保證評級材料的完整性、真實(shí)性。

(4)按照評級需要，制定合理完善的評級計(jì)劃。

2、 實(shí)地調(diào)查

依據(jù)對收集資料的初步審查結(jié)果，評級機(jī)構(gòu)確定詳盡的評級對象(發(fā)行人)實(shí)地調(diào)查內(nèi)容。實(shí)地調(diào)查包括與評級對象(發(fā)行人)的高層管理人員及有關(guān)人員訪談、查看評級對象(發(fā)行人)現(xiàn)場、對評級對象(發(fā)行人)關(guān)聯(lián)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查與訪談等方面的工作。評級小組在實(shí)地考察和訪談之后，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)修改或補(bǔ)充相關(guān)資料，并建立完備的實(shí)地調(diào)査工作底稿。

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