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證券公司風險管理1_證券市場基本法律法規(guī)考點

2019-12-1311:47:11 來源:東奧會計在線 字體:

各位考生若想要在證券從業(yè)資格考試中考取一個滿意的成績,就要在備考階段認真?zhèn)淇紡土暋?忌鷤円貧w教材,注重知識點的記憶。小編整理了相關資訊,讓我們一起來看看吧!

【內容導航】:

證券公司風險管理1

【所屬章節(jié)】:

本知識點屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第二章-證券經營機構管理規(guī)范

【知識點】證券公司風險管理

證券公司風險管理1

一、 證券公司風險控制指標管理

(一)證券公司風險控制指標管理基本規(guī)定

1、 風險控制指標體系

證券公司風險控制指標體系以凈資本和流動性為核心,主要包括凈資本、風險覆蓋率、資本杠桿率、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金率等(見表2-3)。

表2-3 風險控制指標體系

主要風險控制指標基本計算方法
凈資本核心凈資本+附屬凈資本
風險覆蓋率凈資本/各項風險資本準備之和X100%
資本杠桿率核心凈資本/表內外資產總額X100%
流動性覆蓋率優(yōu)質流動性資產/未來30日內現(xiàn)金凈流出x100%
凈穩(wěn)定資金率可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金x100%

凈資本是根據證券公司的業(yè)務范圍和資產的流動性特點,在凈資產的基礎上對資產等項目進行一定調整后得出的綜合性風險控制指標。具體而言,凈資本由核心凈資本和附屬凈資本構成。注:各指標的具體計算方法,請參考《證券公司風險控制指標計算標準規(guī)定》。

核心凈資本=凈資產-資產項目的風險調整-或有負債的風險調整+/-中國證監(jiān)會認定或核準的其他調整項目

附屬凈資本=長期次級債按照規(guī)定比例計人凈資本的基礎+/-上中國證監(jiān)會認定或核準的其他調整項目

此外,證券公司經營證券自營業(yè)務、為客戶提供融資或融券服務的,應當符合中國證監(jiān)會對該項業(yè)務的風險控制指標標準。對于未規(guī)定風險控制指標標準及計算要求的新產品、新業(yè)務,證券公司在投資承產品或者開展該業(yè)務前,應當按照規(guī)定事先向中國證監(jiān)會、公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構報告或者報批。

2、 基本要求

證券公司應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定,遵循審慎、實質重于形式的原則,計算各項風險控制指標。證券公司應當根據自身資產負債狀況和業(yè)務發(fā)展情況,建立動態(tài)的風險控制指標監(jiān)控和資本補足機制,確保凈資本等各項風險控制指標在任一時點都符合規(guī)定標準。

中國證監(jiān)會及其派出機構應當對證券公司凈資本等各項風險控制指標數據的生成過程及計算結果的真實性、準確性、完整性進行定期或不定期檢查,并可以根據監(jiān)管需要,要求證券公司聘請具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對其風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。

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注:以上知識點內容出自東奧教研專家團隊

(本文是東奧會計在線原創(chuàng)文章,僅供考生學習使用,禁止任何形式的轉載)