2017注會《財管》知識點：市場風(fēng)險溢價的估計
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【知識點】市場風(fēng)險溢價的估計
(1)市場風(fēng)險溢價的含義
市場風(fēng)險溢價=Rm-Rf
通常被定義為在一個相當(dāng)長的歷史時期里，市場平均收益率與無風(fēng)險資產(chǎn)平均收益率之間的差異。
(2)權(quán)益市場收益率的估計
【提示】
其中：
式中：Pn—第n年的價格指數(shù);
Kt—第t年的權(quán)益市場收益率。
?、蹘缀纹骄ǖ贸龅念A(yù)期風(fēng)險溢價，一般情況下比算術(shù)平均法要低一些。
注冊會計師考試考的是知識，需要的是IQ，但實際備考時，調(diào)整心態(tài)、情緒同樣至關(guān)重要。所謂磨刀不誤砍柴工，面對壓力山大的注會考試，我們要做是正確疏導(dǎo)壓力，調(diào)節(jié)情緒，讓自己每一天的學(xué)習(xí)效果都可以最大化。
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