2017注會《財管》例題：最佳現(xiàn)金持有量分析2
3科
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【知識點】最佳現(xiàn)金持有量分析
【例題·多選題】甲公司采用隨機模式確定最佳現(xiàn)金持有量，最優(yōu)現(xiàn)金返回線水平為7000元，現(xiàn)金存量下限為2000元。公司財務人員的下列作法中，正確的有( )。
A.當持有的現(xiàn)金余額為1500元時，轉(zhuǎn)讓5500元的有價證券
B.當持有的現(xiàn)金余額為5000元時，轉(zhuǎn)讓2000元的有價證券
C.當持有的現(xiàn)金余額為12000元時，購買5000元的有價證券
D.當持有的現(xiàn)金余額為20000元時，購買13000元的有價證券
【答案】AD
【解析】H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000(元)，現(xiàn)金余額為5000元和12000元時，均介于17000和2000之間，不必采取任何措施，所以選項B、C不正確;當現(xiàn)金余額為1500元時，低于現(xiàn)金持有量下限，應轉(zhuǎn)讓有價證券7000-1500=5500(元)，使現(xiàn)金持有量回升為7000元，選項A正確;當現(xiàn)金余額為20000元時，超過現(xiàn)金持有上限，應購買有價證券20000-7000=13000(元)，使現(xiàn)金持有量回落為7000元，所以選項D正確。
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