營運資金管理的內容是什么
精選回答
營運資金管理的內容是流動資產和流動負債。企業(yè)應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應收賬款管理和存貨管理。企業(yè)應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理?？梢姡瑺I運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理。
營運資金管理的意義在于要維持一個企業(yè)的正常運轉。營運資金管理是對企業(yè)流動資產及流動負債的管理。要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：
第一，企業(yè)應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應收賬款管理和存貨管理。
第二，企業(yè)應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。
可見，營運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理。
營運資金管理的戰(zhàn)略
(一)流動資產的投資戰(zhàn)略
1.緊縮的流動資產投資戰(zhàn)略
2.寬松的流動資產投資戰(zhàn)略
(二)流動資產的融資戰(zhàn)略
1.期限匹配融資戰(zhàn)略
2.保守融資戰(zhàn)略
3.激進融資戰(zhàn)略
流動資產是指可以在一年以內或者超過一年的一個營業(yè)周期內實現(xiàn)變現(xiàn)或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現(xiàn)等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。
流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業(yè)承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。
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