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營運資金管理的意義是什么

來源：東奧會計在線 責(zé)編：梁新穎 2020-04-30 14:12:02

精選回答

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2024-12-06 15:28:47

營運資金管理的意義是什么

營運資金管理的意義在于要維持一個企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。

要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產(chǎn)和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：

第一，企業(yè)應(yīng)該投資多少在流動資產(chǎn)上，即資金運用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理。

第二，企業(yè)應(yīng)該怎樣來進行流動資產(chǎn)的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。

可見，營運資金管理的核心內(nèi)容就是對資金運用和資金籌措的管理。

營運資金管理的概念

是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。

營運資金管理的戰(zhàn)略

(一)流動資產(chǎn)的投資戰(zhàn)略

1.緊縮的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略

2.寬松的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略

(二)流動資產(chǎn)的融資戰(zhàn)略

1.期限匹配融資戰(zhàn)略

2.保守融資戰(zhàn)略

3.激進融資戰(zhàn)略

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