當(dāng)前位置：東奧會(huì)計(jì)在線>美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師>專業(yè)問答>正文

營(yíng)運(yùn)資金管理應(yīng)該遵循的原則包括哪些

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：楊柳 2023-11-21 14:19:39

精選回答

東奧美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

2024-12-06 15:00:23

(1)滿足合理的資金需求。

(2)提高資金使用效率。

(3)節(jié)約資金使用成本。

(4)保持足夠的短期償債能力(流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比率合理)。營(yíng)運(yùn)資金可以用來衡量公司或企業(yè)的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業(yè)對(duì)于支付義務(wù)的準(zhǔn)備越充足，短期償債能力越好。當(dāng)營(yíng)運(yùn)資金出現(xiàn)負(fù)數(shù)，也就是一家企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)小于流動(dòng)負(fù)債時(shí)，這家企業(yè)的營(yíng)運(yùn)可能隨時(shí)因周轉(zhuǎn)不靈而中斷。

營(yíng)運(yùn)資金管理目標(biāo)有哪些

(1)保持流動(dòng)性：確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流和資金儲(chǔ)備，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件或不可預(yù)見的支出需求。

(2)最大限度地減少資金占用：通過減少存貨水平、延遲付款或加快收款等措施，使企業(yè)的資金盡可能地被用于創(chuàng)造利潤(rùn)或投資增長(zhǎng)，而不是被束縛在非流動(dòng)資產(chǎn)中。

(3)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：通過合理的資金管理，降低企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等。

(4)提高盈利能力：通過高效管理營(yíng)運(yùn)資本，減少資金占用和成本支出，從而提高企業(yè)的盈利能力和財(cái)務(wù)表現(xiàn)。

(5)優(yōu)化供應(yīng)鏈管理：通過合理管理供應(yīng)鏈中的庫(kù)存、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等要素，提高供應(yīng)鏈的效率和靈活性，降低企業(yè)與供應(yīng)商和客戶之間的風(fēng)險(xiǎn)，從而為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。

更多相關(guān)知識(shí)請(qǐng)點(diǎn)擊：

剩余股利政策是股利無(wú)關(guān)論嗎

成本加成定價(jià)法的定價(jià)基礎(chǔ)是什么

了解更多會(huì)計(jì)考試資訊，可以點(diǎn)擊查看東奧cma頻道。

免費(fèi)試聽全部>>