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現(xiàn)金比率低于0.2說明什么

來源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：劉子玥 2025-07-18 10:39:12

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2025-08-07 14:15:02

現(xiàn)金比率低于0.2說明什么

現(xiàn)金比率是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物)/流動(dòng)負(fù)債?，F(xiàn)金比率低于0.2說明以下情況。

?1.短期償債壓力大?

現(xiàn)金比率= (貨幣資金 + 交易性金融資產(chǎn)) /流動(dòng)負(fù)債，低于0.2意味著企業(yè)僅能覆蓋不到20%的流動(dòng)負(fù)債，需依賴存貨銷售或應(yīng)收賬款回款來償債，資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)較高?。若存貨或應(yīng)收賬款變現(xiàn)困難，風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步加劇?。

2.?行業(yè)差異需注意?

現(xiàn)金比率的合理范圍通常為0.2-0.5.但不同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不同。例如，制造業(yè)因資金周轉(zhuǎn)慢，現(xiàn)金比率可能低于零售業(yè)。需結(jié)合行業(yè)平均水平綜合判斷?。

3.?潛在經(jīng)營(yíng)問題?

連續(xù)下跌至0.2以下可能反映：

(1)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流不足，依賴外部融資?;

(2)資本配置效率低，如過度投資非生產(chǎn)性資產(chǎn)?;

(3)議價(jià)能力下降，表現(xiàn)為應(yīng)付賬款賬期壓縮但應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)惡化?。

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