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短期償債能力

【場景】銀行發(fā)放個人住房按揭貸款

【問題】銀行如何判斷貸款申請人具有還款能力?

1.月還款金額不超過月收入的50%(流量思維)

2.以所購買住房為抵押(存量思維)

存量比率

1.營運資本

(1)公式

營運資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債=長期資本-長期資產(chǎn)

圖片1

圖片2

(2)特點

營運資本金額越大,表明流動資產(chǎn)超過流動負(fù)債的金額越大,則流動負(fù)債的清償越有保障。營運資本好比是在流動負(fù)債上加了一層“緩沖墊”,(當(dāng)流動負(fù)債不變時,)公司的“墊子”越厚,短期償債能力越強(qiáng)。

營運資本金額越大,表明長期資本超過長期資產(chǎn)的金額越大,(當(dāng)流動負(fù)債不變時,)財務(wù)狀況越穩(wěn)定。

該指標(biāo)的缺點:由于時點不同或企業(yè)規(guī)模不同,絕對數(shù)不便于比較。

理解:

期限錯配導(dǎo)致的風(fēng)險是常見的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。它是指企業(yè)將短期資本(通常是借款)投向長期資產(chǎn),由于長期資產(chǎn)的回收期較長,而短期資本到期日短,需要不斷續(xù)期,一旦(因為金融環(huán)境惡化等原因)不能續(xù)期,企業(yè)將立即發(fā)生嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。營運資本為正數(shù),說明企業(yè)的長期資本在投資了長期資產(chǎn)后,還有一部分投向了短期資產(chǎn),因此消除了期限錯配,財務(wù)狀況穩(wěn)定。

2.流動比率

(1)公式:流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

(2)公式變換:營運資本配置比率=營運資本/流動資產(chǎn)

營運資本、流動資產(chǎn)、流動負(fù)債、營運資本配置比率,給定任意兩個指標(biāo)可以計算其他兩個指標(biāo)。

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