繳納的增值稅和向股東分配股息不是不能扣除嗎?
問(wèn)題來(lái)源:
正確答案:C
答案分析:(1)甲公司2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=200(利潤(rùn)總額)-15(國(guó)債利息收入)-50(地方政府債券利息收入)+10(直接捐贈(zèng)支出)+(25-200×12%)(公益性捐贈(zèng)支出超過(guò)限額部分);(2)企業(yè)繳納的增值稅、企業(yè)所得稅,向投資者支付的股息紅利,既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn),也不影響企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,不必納稅調(diào)整。

王老師
2024-04-23 16:11:49 960人瀏覽
您說(shuō)得對(duì),繳納的增值稅和向股東分配的股息在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)確實(shí)不能扣除。這是因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅,不影響企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn),而向股東分配的股息是企業(yè)用稅后利潤(rùn)進(jìn)行分配的,也不屬于可以在稅前扣除的支出。也因此,這兩項(xiàng)同樣不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn),所以,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),這兩部分都不需要進(jìn)行納稅調(diào)整。
每天努力,就會(huì)看到不一樣的自己,加油!相關(guān)答疑
-
2025-05-12
-
2025-05-07
-
2025-04-05
-
2025-02-12
-
2024-04-18
您可能感興趣的初級(jí)會(huì)計(jì)試題
初級(jí)會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)專題