1.該企業(yè)12月份應(yīng)補(bǔ)繳增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：

應(yīng)補(bǔ)繳增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加=（100×0.18×13%-1.3）×（1+7%+3%+2%）=1.16（萬元）。

2.該企業(yè)經(jīng)審核后全年會計(jì)利潤總額為（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：

經(jīng)審核后的會計(jì)利潤=336+100×0.18-100×0.1+11.3-（100×0.18×13%-1.3）×（7%+3%+2%）=355.18（萬元）。

3.該企業(yè)對災(zāi)區(qū)的捐贈應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：

對災(zāi)區(qū)的捐贈扣除限額=355.18×12%=42.62（萬元），應(yīng)納稅調(diào)增=60-42.62=17.38（萬元）。

4.該企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為（　　）萬元。

正確答案：C

答案分析：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額1=80×60%=48（萬元），業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額2=（5400+100×0.18）×5‰=27.09（萬元），納稅調(diào)增=80-27.09=52.91（萬元）。

5.企業(yè)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列說法正確的有（　?。?br>

正確答案：B,C,D,E

答案分析：

選項(xiàng)A：從未上市居民企業(yè)分回的股息紅利收入，屬于免稅收入，不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

6.該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：

應(yīng)納稅所得額=355.18-40+17.38+52.91=385.47（萬元），應(yīng)納企業(yè)所得稅=385.47×25%=96.37（萬元）。