1.對(duì)于該企業(yè)取得的財(cái)政補(bǔ)貼，下列說(shuō)法中正確的有（　?。?。

正確答案：A,E

答案分析：企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除：①企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件；②財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；③企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

2.甲企業(yè)當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：B

答案分析：企業(yè)發(fā)生的損失準(zhǔn)予在會(huì)計(jì)利潤(rùn)中減除，車輛購(gòu)置稅應(yīng)計(jì)入相關(guān)車輛的成本中。甲企業(yè)當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=9000+400+300-4800-300-210-420-550-900-180+120+800-100-20×（1+13%）+3=3140.4（萬(wàn)元）。

3.甲企業(yè)銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：B

答案分析：以現(xiàn)金方式向中介機(jī)構(gòu)支付的傭金不得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=100×40%=40（萬(wàn)元）。廣告費(fèi)稅前扣除限額=（9000+400）×30%=2820（萬(wàn)元）＞待扣除金額=600+200=800（萬(wàn)元），應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額200萬(wàn)元。銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額=200-40=160（萬(wàn)元）。

4.甲企業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：C

答案分析：業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額1=（9000+400）×0.5%=47（萬(wàn)元）＜稅前扣除限額2=80×60%=48（萬(wàn)元），按照47萬(wàn)元在稅前扣除，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=80-47=33（萬(wàn)元）。

5.甲企業(yè)工資薪金及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：D

答案分析：殘疾職工工資加計(jì)扣除100%，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元。工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額=5000×2%=100（萬(wàn)元），應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=110-100=10（萬(wàn)元）；職工福利費(fèi)稅前扣除限額=5000×14%=700（萬(wàn)元），應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=750-700=50（萬(wàn)元）；職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額=5000×8%=400（萬(wàn)元），未超標(biāo)，無(wú)須調(diào)整應(yīng)納稅所得額。共應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=100-10-50=40（萬(wàn)元）。

6.甲企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　　）萬(wàn)元。

正確答案：A

答案分析：財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=200-160=40（萬(wàn)元）；技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=500+（800-100-500）×50%=600（萬(wàn)元）。甲企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=（3140.4-40-160+33-600-40）×25%=583.35（萬(wàn)元）。