問題來源：
（1）編制2025年1~3月的現(xiàn)金預(yù)算（結(jié)果保留3位小數(shù)，同時(shí)結(jié)果填入下方表格中，不用列出計(jì)算過程）。
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AI智能答疑老師
2025-08-03 15:40:06 194人瀏覽
您在計(jì)算2025年2月新增短期借款42萬元時(shí)，核心是基于當(dāng)月現(xiàn)金狀況決定的。具體來說，2月初現(xiàn)金余額為50萬元（1月末調(diào)整后），加上2月經(jīng)營現(xiàn)金流入1600萬元（來自應(yīng)收賬款收回），減去經(jīng)營現(xiàn)金流出1640萬元（包括采購付款1200萬元、工資200萬元和其他付現(xiàn)費(fèi)用240萬元），得出經(jīng)營后現(xiàn)金余額為10萬元。由于公司最佳現(xiàn)金余額需保持50萬元，因此資金缺口為40萬元。但需考慮短期借款利息支付（月初借款余額193萬元的年化6%月息），經(jīng)計(jì)算需新增借款42萬元（整數(shù)倍），以確保期末現(xiàn)金接近最佳余額，同時(shí)覆蓋利息影響。這一結(jié)果符合現(xiàn)金預(yù)算邏輯，您的理解正確。
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