問題來源：
考點15：股份有限公司的股份轉(zhuǎn)讓（大綱要求：能力等級3）（真題鏈接：無）（教材第218頁）
1.基本轉(zhuǎn)讓規(guī)則
（1）股份有限公司的股東持有的股份可以向其他股東轉(zhuǎn)讓，也可以向股東以外的人轉(zhuǎn)讓；公司章程對股份轉(zhuǎn)讓有限制的，其轉(zhuǎn)讓按照公司章程的規(guī)定進行。
（2）股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當在依法設(shè)立的證券交易場所進行或者按照國務(wù)院規(guī)定的其他方式進行。
（3）股票的轉(zhuǎn)讓，由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行；轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊。
（4）股東會會議召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準日前5日內(nèi)，不得變更股東名冊。法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會對上市公司股東名冊變更另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2.股份轉(zhuǎn)讓的法定限制
（1）原始股
公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會對上市公司的股東、實際控制人轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（2）董事、監(jiān)事、高級管理人員
①公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況。
②公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在就任時確定的任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有的本公司股份總數(shù)的25%。
③公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
④公司董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
⑤公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。
（3）“窗口期”限制交易規(guī)則（2025年重大調(diào)整）
上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：
①上市公司年度報告、半年度報告公告前15日內(nèi)；
②上市公司季度報告、業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前5日內(nèi)；
③自可能對本公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露之日內(nèi)；
④證券交易所規(guī)定的其他期間。
查看完整問題
王老師
2025-04-03 15:01:25 481人瀏覽
哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：
公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在就任時確定的任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有的本公司股份總數(shù)的25%。
您的情況適用每年可轉(zhuǎn)讓股份不超過上年末持股25%的計算規(guī)則。假設(shè)年初持有1000萬股第一年可轉(zhuǎn)1000萬x25%=250。第二年基數(shù)調(diào)整為750萬（1000-250）的25%。
有幫助(9)
答案有問題？
相關(guān)答疑
-
2025-09-26
-
2025-08-24
-
2025-08-19
-
2025-08-17
-
2024-01-02
您可能感興趣的CPA試題
津公網(wǎng)安備12010202000755號