獨立董事比例要求是多少？

什么情況下獨立董事不得少于1/2

首次公開發(fā)行股票并上市股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)——董事會 2019-10-16 13:51:10

問題來源：

甲有限責(zé)任公司（以下簡稱“甲公司”）成立于2005年6月15日，主要從事檢測設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，股東陳某持股90%，張某持股10%。公司不設(shè)董事會，由陳某擔(dān)任執(zhí)行董事、總經(jīng)理。
為了甲公司的上市計劃，自2017年開始，陳某和張某對甲公司進(jìn)行了一系列改造：
（1）持股結(jié)構(gòu)
①陳某和張某分別以其持有的部分甲公司股權(quán)共同投資設(shè)立乙投資管理有限公司（以下簡稱“乙公司”），陳某持有乙公司87%的股權(quán)，張某持有乙公司13%的股權(quán)，乙公司持有甲公司64%的股權(quán)；
②陳某以其持有的部分甲公司股權(quán)與甲公司的核心經(jīng)營管理人員、核心技術(shù)人員共同投資設(shè)立A有限合伙企業(yè)（以下簡稱“A企業(yè)”），A企業(yè)成立后持有甲公司18%的股權(quán)，陳某為唯一普通合伙人并擔(dān)任事務(wù)執(zhí)行人；
③陳某仍直接持有甲公司16%的股權(quán)，張某仍直接持有甲公司2%的股權(quán)。
（2）甲公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股，整體變更為股份有限公司。
（3）組建了甲公司的董事會，設(shè)董事7名，其中獨立董事3名，經(jīng)全體董事過半數(shù)同意，公司由陳某擔(dān)任董事長、總經(jīng)理，公司董事全部由股東大會選舉產(chǎn)生，每屆任期3年，連選可以連任。
2019年4月，甲公司向上海證券交易所提出在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票并上市的申請。2019年6月，中國證監(jiān)會作出同意甲公司注冊的決定。
要求：
根據(jù)上述資料，分析回答下列問題。

（1）甲公司成立之初不設(shè)董事會，由陳某擔(dān)任執(zhí)行董事是否符合規(guī)定？并說明理由。

符合規(guī)定。因為股東人數(shù)較少的有限責(zé)任公司，可以不設(shè)董事會，設(shè)一名執(zhí)行董事。

（2）甲公司2017年的持股結(jié)構(gòu)改造是否影響甲公司申請在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票并上市？并說有理由。

不影響。因為申請在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)最近2年內(nèi)實際控制人沒有發(fā)生變更，而甲公司2017年持股結(jié)構(gòu)改造前的實際控制人為陳某，改造后陳某仍為甲公司實際控制人（陳某直接持股16%，通過絕對控制乙公司間接控制甲公司64%股權(quán)，通過A企業(yè)間接支配甲公司18%股權(quán)），甲公司實際控制權(quán)在持股結(jié)構(gòu)改造前后沒有變更。

（3）陳某為A企業(yè)的唯一普通合伙人并擔(dān)任事務(wù)執(zhí)行人是否符合規(guī)定？并說明理由。

符合規(guī)定。首先，有限合伙企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)有一名普通合伙人，A企業(yè)由陳某擔(dān)任普通合伙人，普通合伙人數(shù)量滿足法律的底限要求；其次，有限合伙企業(yè)只能由普通合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)，陳某是A企業(yè)唯一普通合伙人，理應(yīng)由陳某擔(dān)任事務(wù)執(zhí)行人。

（4）甲公司2017年才變更為股份有限公司，是否影響其申請在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票并上市？并說明理由。

不影響。因為申請在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司，其中，發(fā)行人系由有限責(zé)任公司整體折股變更為股份有限公司的，其持續(xù)經(jīng)營的時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。甲公司2017年整體折股變更為股份有限公司，其持續(xù)經(jīng)營時間可以從其作為有限責(zé)任公司成立之日（2005年6月15日）起計算，至2019年顯然滿3年。

（5）請分析甲公司組建的董事會是否符合法律對上市公司董事會的要求？并逐一說明理由。

甲公司組建的董事會符合法律對上市公司董事會的要求。因為：
①董事人數(shù)7人，符合股份有限公司董事會人數(shù)應(yīng)為5-19人的要求；
②獨立董事3名，符合上市公司董事會中，獨立董事人數(shù)應(yīng)不少于1/3的要求；
③陳某擔(dān)任董事長、總經(jīng)理經(jīng)全體董事過半數(shù)同意，符合股份有限公司董事長由全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生、董事會有權(quán)決定董事會成員兼任公司經(jīng)理的要求；
④公司董事全部由股東大會選舉產(chǎn)生，即公司董事會成員不包括職工代表，符合股份有限公司董事會可以有（而非應(yīng)當(dāng)有）職工代表的要求；
⑤董事每屆任期3年，連選可以連任，符合公司董事任期不超過3年，連選可以連任的要求（其中，獨立董事連選連任應(yīng)不超過6年）。

（6）甲公司向上海證券交易所提交申請，為何由中國證監(jiān)會作出同意注冊決定？請指出中國證監(jiān)會該注冊決定的有效期。

①科創(chuàng)板實行注冊制，首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，應(yīng)依法經(jīng)上海證券交易所發(fā)行上市審核并報經(jīng)中國證監(jiān)會履行發(fā)行注冊程序。
②中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊決定有效期內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時點由發(fā)行人自主選擇。

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劉老師

2019-10-16 14:51:43 3431人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

??一般的上市公司獨立董事的比例應(yīng)為1/3以上，但涉及管理層收購時，要求該上市公司獨立董事的比例應(yīng)為1/2以上。即該上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2。??

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的，加油！

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