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重大資產(chǎn)重組、重組上市和發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn)區(qū)別是什么?

能詳細(xì)說(shuō)說(shuō)重大資產(chǎn)重組、重組上市和發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn)之間的根本區(qū)別是什么?感覺(jué)都差不多啊

發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的規(guī)定 2021-06-24 10:48:41

問(wèn)題來(lái)源:

單位:萬(wàn)元

甲公司

乙公司

交易金額

乙公司的相關(guān)指標(biāo)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)指標(biāo)占比

資產(chǎn)總額

90000

106000

430000

430000

477.78%

資產(chǎn)凈額

81000

100000

430000

430000

530.86%

營(yíng)業(yè)收入

38000

47100

——

47100

123.95%

 

分析】(1交易方案第一步

①吳某和馮某共同持股乙公司,可以推定為一致行動(dòng)人(投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營(yíng)等其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系)。

②交易實(shí)質(zhì)為吳某和馮某從A公司手上協(xié)議收購(gòu)甲公司51%的股份,且導(dǎo)致甲公司控制權(quán)變更,吳某和馮某的行為觸發(fā)強(qiáng)制全面要約收購(gòu)義務(wù),如果不符合豁免規(guī)定,應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約(或者修改交易方案、終止交易)。

2)交易方案第二步

①該項(xiàng)交易實(shí)質(zhì)為甲公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn),其新股發(fā)行定價(jià)等應(yīng)當(dāng)符合發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的要求。

②由于甲公司控制權(quán)通過(guò)第一步變更,而資產(chǎn)總額比(或者資產(chǎn)凈額比,或者營(yíng)業(yè)收入比)達(dá)到100%以上,整體交易方案構(gòu)成重組上市,交易方案應(yīng)由并購(gòu)重組委審批,中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

③如果交易完成,甲公司總股本24000萬(wàn)股,吳某持股63.75%,馮某持股7.67%。

查看完整問(wèn)題

魏老師

2021-06-24 11:07:28 7092人瀏覽

尊敬的學(xué)員,您好:

普通的發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)不發(fā)生變化,購(gòu)買的資產(chǎn)大多和公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān),重大資產(chǎn)重組和重組上市主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化。

發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn)是重組上市和重大資產(chǎn)重組的一種手段,但重組上市和重大資產(chǎn)重組的方式不限于發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn)。

從比例上看,如果發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn)的資產(chǎn)凈額小于上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末資產(chǎn)凈額的50%或小于5000萬(wàn)元,就只能說(shuō)是發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn),超過(guò)50%且大于5000萬(wàn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組,超過(guò)100%構(gòu)成重組上市。

希望老師的解答能夠?qū)δ袔椭鷡
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