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小米霉?fàn)€進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會計(jì)分錄怎么做?

上月入庫時(shí): 借:原材料 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 貸:銀行存款 這月要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)時(shí): 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 原材料 請老師指正!謝謝!

增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2023-09-11 09:31:19

問題來源:

1、本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( ?。┰?。

A、450.34
B、446.96
C、420.54
D、396.57

正確答案:B

答案分析:

購進(jìn)的小米因管理不善霉?fàn)€需作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額同時(shí)轉(zhuǎn)出,運(yùn)費(fèi)的適用稅率為9%,免稅農(nóng)產(chǎn)品按照9%的扣除率計(jì)算,注意將農(nóng)產(chǎn)品賬面成本還原成計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)的基數(shù),進(jìn)項(xiàng)稅額=(4536-186)÷(1-9%)×9%=430.22(元),所以當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額=430.22+186×9%=446.96(元)。

查看完整問題

丁雪

2023-09-12 09:19:52 1021人瀏覽

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:

入庫時(shí): 

借:原材料 

      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

      貸:銀行存款

本月因管理不善損毀:

批準(zhǔn)處理前:

借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢

   貸:原材料

         應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

批準(zhǔn)處理后:

借:其他應(yīng)收款(責(zé)任人或保險(xiǎn)公司賠償)

      管理費(fèi)用(賠償后的損失)

      貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的,加油!
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