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廣告費用計稅差異詳解與案例

遞延所得稅費用（或收益）暫時性差異 2022-08-26 07:47:08

問題來源：

（1）根據(jù)資料一到資料六，逐項判斷是否產(chǎn)生暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異），并計算應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額。

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陳老師

2022-08-26 07:53:10 1696人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

會計計銷售費用 500 ，稅法允許扣 2000*15%= 300， 

剩余200 在以后抵扣， 

特殊業(yè)務(wù)，看成資產(chǎn)，沒有實際資產(chǎn)價值，假定資產(chǎn)賬面價值0，計稅基礎(chǔ)=以后抵扣200，

可抵扣差異 200 ，

記錄遞延所得稅資產(chǎn) 50 。

  

每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！
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