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廣告費(fèi)用計(jì)稅差異詳解與案例

遞延所得稅費(fèi)用（或收益）暫時(shí)性差異 2022-08-26 07:47:08

問(wèn)題來(lái)源：

（1）根據(jù)資料一到資料六，逐項(xiàng)判斷是否產(chǎn)生暫時(shí)性差異（說(shuō)明是可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異），并計(jì)算應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額。

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陳老師

2022-08-26 07:53:10 1827人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

會(huì)計(jì)計(jì)銷售費(fèi)用 500 ，稅法允許扣 2000*15%= 300， 

剩余200 在以后抵扣， 

特殊業(yè)務(wù)，看成資產(chǎn)，沒(méi)有實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，假定資產(chǎn)賬面價(jià)值0，計(jì)稅基礎(chǔ)=以后抵扣200，

可抵扣差異 200 ，

記錄遞延所得稅資產(chǎn) 50 。

  

每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！
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