廣告費用計稅差異詳解與案例
問題來源：
（1）根據(jù)資料一到資料六，逐項判斷是否產(chǎn)生暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異），并計算應確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的金額。
查看完整問題
陳老師
2022-08-26 07:53:10 1697人瀏覽
尊敬的學員，您好：
會計計銷售費用 500 ，稅法允許扣 2000*15%= 300，
剩余200 在以后抵扣，
特殊業(yè)務，看成資產(chǎn)，沒有實際資產(chǎn)價值，假定資產(chǎn)賬面價值0，計稅基礎=以后抵扣200，
可抵扣差異 200 ，
記錄遞延所得稅資產(chǎn) 50 。
每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！
有幫助(6)
答案有問題？
相關答疑
-
2024-09-24
-
2022-08-31
-
2022-08-22
-
2022-07-20
-
2020-08-12
您可能感興趣的中級會計試題
津公網(wǎng)安備12010202000755號