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廣告費用計稅差異詳解與案例

遞延所得稅費用(或收益)暫時性差異 2022-08-26 07:47:08

問題來源:

(1)根據(jù)資料一到資料六,逐項判斷是否產(chǎn)生暫時性差異(說明是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異),并計算應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額。

查看完整問題

陳老師

2022-08-26 07:53:10 1696人瀏覽

尊敬的學(xué)員,您好:

會計計銷售費用 500 ,稅法允許扣 2000*15%= 300, 

剩余200 在以后抵扣, 

特殊業(yè)務(wù),看成資產(chǎn),沒有實際資產(chǎn)價值,假定資產(chǎn)賬面價值0,計稅基礎(chǔ)=以后抵扣200,

可抵扣差異 200 ,

記錄遞延所得稅資產(chǎn) 50 。

  

每天努力,就會看到不一樣的自己,加油!
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