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現(xiàn)金預(yù)算的概念是什么

來源：東奧會計在線 責(zé)編：韓旭 2019-06-06 14:06:34

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 12:36:14

現(xiàn)金預(yù)算的概念是什么

現(xiàn)金預(yù)算是反映預(yù)期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況的預(yù)算。這里所說的現(xiàn)金，包括企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金。編制現(xiàn)金預(yù)算的目的是合理地處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，調(diào)度資金，保證企業(yè)財務(wù)處于良好狀態(tài)。

現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容

①現(xiàn)金收入：期初現(xiàn)金余額、預(yù)算期銷售現(xiàn)金收入;

②現(xiàn)金支出：預(yù)算期內(nèi)各種現(xiàn)金支出;

③現(xiàn)金余缺：預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的差額;

④資金的籌集與運(yùn)用：預(yù)算期內(nèi)向銀行借款、還款、支付利息、短期投資、投資收回等。

現(xiàn)金預(yù)算的計算公式：

現(xiàn)金余缺=期初余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出

期末余額=現(xiàn)金余缺額+資金籌措-資金運(yùn)用

現(xiàn)金預(yù)算的編制基礎(chǔ)：

以銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本與費(fèi)用預(yù)算、預(yù)計資本支出預(yù)算為基礎(chǔ)編制。

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