營運資金量為負數(shù)表示什么
精選回答
營運資金量為負數(shù)表示償債能力差。
如果流動資產(chǎn)-流動負債>0，則與此相對應的"凈流動資產(chǎn)"是以長期負債和投資人權益的一定份額為資金來源；
如果流動資產(chǎn)-流動負債=0，則占用在流動資產(chǎn)上的資金都是流動負債融資；
如果流動資產(chǎn)-流動負債<0，則流動負債融資由流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)共同占用，償債能力差。
營運資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金。營運資金有廣義和狹義之分，廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額；狹義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。這里指的是狹義的營運資金概念。營運資金的管理既包括流動資產(chǎn)的管理，也包括流動負債的管理。
1.流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)是指可以在1年以內(nèi)或超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)。流動資產(chǎn)具有占用時間短、周轉快、易變現(xiàn)等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，可在一定程度上降低財務風險。
2.流動負債
流動負債是指需要在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務。流動負債又稱短期負債，具有成本低、償還期短的特點，必須加強管理。
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