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營運資金的計算方法是?

來源:東奧會計在線 責編:李佳儀 2022-08-24 16:13:53

精選回答

東奧稅務師

2025-01-08 11:58:11

營運資金的計算方法是?

營運資金的計算方法:

營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債=(總資產(chǎn)-非流動資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)-非流動資產(chǎn)=長期資本-長期資產(chǎn)

營運資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金。營運資金有廣義和狹義之分,廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額;狹義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。這里指的是狹義的營運資金概念。營運資金的管理既包括流動資產(chǎn)的管理,也包括流動負債的管理。

1.流動資產(chǎn)

流動資產(chǎn)是指可以在1年以內(nèi)或超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)。流動資產(chǎn)具有占用時間短、周轉快、易變現(xiàn)等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn),可在一定程度上降低財務風險。

2.流動負債

流動負債是指需要在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務。流動負債又稱短期負債,具有成本低、償還期短的特點,必須加強管理。

營運資金的特點:

1.營運資金的來源具有多樣性。

2.營運資金的數(shù)量具有波動性。

3.營運資金的周轉具有短期性。

4.營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。

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