現金比率是衡量企業(yè)短期償債能力的重要指標，其正常范圍需結合行業(yè)特點和企業(yè)實際情況綜合判斷。 1.20%至30%為合適范圍：當現金比率處于這個區(qū)間時，表明企業(yè)持有較為合理的現金類資產，既能夠滿足日常經營和短期償債的需求，又不會導致資金閑置，能在一定程度上保證資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。
更新時間：2025-07-18 14:16:48 查看全文>>
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現金流量比率和現金比率的區(qū)別
查看全文>>現金流量比率和現金比率都是衡量企業(yè)短期償債能力的財務指標，但兩者的計算方式和側重點有所不同。
1.定義及計算公式
(1)現金流量比率是指經營活動產生的現金凈流量與期末流動負債的比率。其計算公式為：現金流量比率 = 經營活動產生的現金凈流量 / 期末流動負債。
(2)現金比率 是指企業(yè)現金及現金等價物占流動負債的比例。其計算公式為：現金比率 = (貨幣資金 + 交易性金融資產) / 流動負債。
2.反映內容
(1)現金流量比率 關注的是企業(yè)在一定時期內通過經營活動產生的現金流量是否能夠覆蓋其流動負債，反映了企業(yè)的動態(tài)償債能力。
(2)現金比率 則側重于企業(yè)在特定時點上持有的現金及現金等價物對流動負債的保障程度，反映了企業(yè)的靜態(tài)償債能力。
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現金比率低于0.2說明什么
查看全文>>現金比率是衡量企業(yè)短期償債能力的指標，其計算公式為：現金比率=(現金+現金等價物)/流動負債?，F金比率低于0.2說明以下情況。
1.短期償債壓力大
現金比率= (貨幣資金 + 交易性金融資產) /流動負債，低于0.2意味著企業(yè)僅能覆蓋不到20%的流動負債，需依賴存貨銷售或應收賬款回款來償債，資金鏈斷裂風險較高。若存貨或應收賬款變現困難，風險將進一步加劇。
2.行業(yè)差異需注意
現金比率的合理范圍通常為0.2-0.5.但不同行業(yè)標準不同。例如，制造業(yè)因資金周轉慢，現金比率可能低于零售業(yè)。需結合行業(yè)平均水平綜合判斷。
3.潛在經營問題
連續(xù)下跌至0.2以下可能反映：
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現金比率和速動比率的區(qū)別
查看全文>>現金比率和速動比率(也稱酸性測試比率)都是衡量企業(yè)短期償債能力的財務指標，它們都聚焦于企業(yè)能否快速償還即將到期的流動負債。它們的核心區(qū)別在于對“可立即變現資產”的定義范圍不同，從而導致速動比率比現金比率寬松一些，現金比率則是最嚴格的衡量標準。
1. 現金比率
(1)定義：現金比率是指企業(yè)現金及現金等價物占流動負債的比例。
(2)公式：現金比率 = 現金及現金等價物/流動負債×100%
(3)特點：
①只考慮了現金及現金等價物，不包括應收賬款或其他流動資產。
②是衡量短期償債能力的最保守指標，反映了企業(yè)用最流動的資產償還債務的能力。
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現金比率是什么意思
查看全文>>現金比率，是衡量企業(yè)短期償債能力的一個財務指標，它反映了企業(yè)用現金及現金等價物償還流動負債的能力。
現金比率是指企業(yè)的現金及現金等價物占流動負債的比例，其公式為：現金比率 = 現金及現金等價物/流動負債。
1.分子 - 現金及現金等價物：
(1)現金： 包括庫存現金和在銀行的活期存款等。
(2)現金等價物： 指那些持有期限短(通常指自購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。常見的例子包括：貨幣市場基金、短期國庫券、商業(yè)票據等。它們是“幾乎等同于現金”的資產。
(3)這個分子代表了企業(yè)可以立即動用來支付債務的資金。
2.分母 - 流動負債
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現金比率越大越好還是越小越好
查看全文>>現金比率并非單純地“越大越好”或“越小越好”，其合理性需根據企業(yè)經營目標、行業(yè)特點和資金使用效率綜合判斷。
1.現金比率過大的優(yōu)點
(1)短期償債能力強：高現金比率表明企業(yè)有足夠的現金及現金等價物來償還短期債務，降低了流動性風險。
(2)財務穩(wěn)定性高：在經濟下行或突發(fā)事件中，企業(yè)能夠保持較強的抗風險能力。
(3)增強投資者信心：較高的現金比率可以向債權人和投資者傳遞積極信號，表明企業(yè)財務狀況穩(wěn)健。
2.現金比率過大的缺點
(1)資金利用效率低：過多的現金儲備可能導致資金閑置，無法用于投資或其他增值活動，從而降低企業(yè)整體盈利能力。
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現金比率反映了企業(yè)的什么能力
查看全文>>現金比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要指標，它反映了企業(yè)使用最流動的資產(即現金及現金等價物)來償還短期負債的能力。它是短期償債能力指標中最嚴格、最保守的衡量標準，因為它僅考慮企業(yè)流動性最強的資產(現金及現金等價物)與流動負債的關系。
1.核心反映能力
現金比率衡量企業(yè)在不依賴存貨銷售或回收應收賬款的情況下，僅憑手頭現金及類現金資產(如短期有價證券)即時支付所有流動負債的能力。這體現了企業(yè)面對突發(fā)償債需求時的應急支付能力。
2.與其他短期償債指標的區(qū)別
(1)流動比率：反映企業(yè)用全部流動資產(包括存貨、應收賬款等)償還短期債務的能力。
(2)速動比率：在流動資產中剔除變現較慢的存貨后，考察償債能力。
(3)現金比率：在速動資產基礎上進一步剔除應收賬款，僅考察現金及等價物的償債能力，是最謹慎、最直接的即時償付能力指標。
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現金比率下降說明什么問題
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現金比率的計算公式是什么
查看全文>>現金比率=(貨幣資金+有價證券)÷流動負債?，F金比率（cash ratio）是在企業(yè)因大量賒銷而形成大量的應收賬款時，考察企業(yè)的變現能力時所運用的指標?，F金比率越高，說明變現能力越強，此比率也稱為變現比率。
現金比率的關鍵要點
現金比率是一種流動性衡量指標，顯示公司僅使用現金和現金等價物償還其短期債務的能力。
現金比率是通過將公司的現金和準現金證券的總儲備相加，并將該總和除以其流動負債總額得出的。
現金比率比其他流動性比率更為保守，因為它只考慮公司最具流動性的資源。
現金比率多少合適
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