回歸直線法是根據(jù)若干期業(yè)務量和資金占用的歷史資料，運用最小平方法原理計算不變資金和單位產銷量所需變動資金的一種資金習性分析方法。相關計算公式為：a=[∑Xi2∑Yi-∑Xi∑XiYi]/[n∑Xi2-（∑Xi）2]，b=[n∑XiYi-∑Xi∑Yi]/[n∑Xi2-（∑Xi）2]
更新時間：2022-03-08 10:51:13 查看全文>>
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資金需要量預測計算公式
查看全文>>資金需要量預測計算公式：
(一)因素分析法
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預測期銷售增減率)×(1-預測期資金周轉速度變動率)
(二)銷售百分比法
(1)資金需求增長額=增加的敏感性資產-增加的敏感性負債
(2)增加的留存收益
增加的留存收益
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資金需要量預測方法的基本原理和特點
查看全文>>資金需要量預測方法的基本原理和特點：
(一)因素分析法
因素分析法又稱分析調整法，是以有關項目基期年度的平均資金需要量為基礎，根據(jù)預測年度的生產經營任務和資金周轉加速的要求進行分析調整，來預測資金需要量的一種方法。
特點：
這種方法計算簡便，容易掌握，但預測結果不太精確。它通常適用于品種繁多、規(guī)格復雜、資金用量較小的項目。
(二)銷售百分比法
銷售百分比法，是假設某些資產、負債與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關系，根據(jù)該假設預計外部資金需要量的方法。企業(yè)的銷售規(guī)模擴大時，要相應增加流動資產；如果銷售規(guī)模增加很多，還必須增加長期資產。為取得擴大銷售所需增加的資產，企業(yè)需要籌措資金。這些資金一部分來自隨銷售額同比例增加的流動負債，還有一部分來自預測期的收益留存,另一部分通過外部籌資取得。
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資金需要量預測的方法有幾種
查看全文>>資金需要量預測的方法有3種。
(一)因素分析法
因素分析法又稱分析調整法，是以有關項目基期年度的平均資金需要量為基礎，根據(jù)預測年度的生產經營任務和資金周轉加速的要求進行分析調整，來預測資金需要量的一種方法。這種方法計算簡便，容易掌握，但預測結果不太精確。它通常適用于品種繁多、規(guī)格復雜、資金用量較小的項目。
因素分析法的計算公式為：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預測期銷售增減率)×(1-預測期資金周轉速度變動率)
(二)銷售百分比法
銷售百分比法，是假設某些資產、負債與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關系，根據(jù)該假設預計外部資金需要量的方法。企業(yè)的銷售規(guī)模擴大時，要相應增加流動資產；如果銷售規(guī)模增加很多，還必須增加長期資產。為取得擴大銷售所需增加的資產，企業(yè)需要籌措資金。這些資金一部分來自隨銷售額同比例增加的流動負債，還有一部分來自預測期的收益留存,另一部分通過外部籌資取得。
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資金習性預測法中屬于變動資金的是
查看全文>>資金習性預測法中屬于變動資金一般包括直接構成產品實體的原材料、外購件等占用的資金。另外，在最低儲備以外的現(xiàn)金、存貨、應收賬款等也具有變動資金的性質。變動資金，是指隨產銷量的變動而同比例變動的那部分資金。
資金的分類：按照資金同產銷量之間的依存關系，可以把資金區(qū)分為不變資金、變動資金和半變動資金。
1、不變資金：指在一定的產銷量范圍內，不受產銷量變動的影響而保持固定不變的那部分資金。如為維持經營活動而占用的最低數(shù)額的現(xiàn)金；原材料的保險儲備，必要的成品儲備，廠房、機器設備等固定資產占用的資金。
2、變動資金：指隨產銷量的變動而同比例變動的那部分資金。如直接構成產品實體的原材料、外購件等占用的資金；在最低儲備以外的現(xiàn)金、存貨、應收賬款等也具有變動資金的性質。
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高低點法的計算
查看全文>>資金預測的高低點法是指根據(jù)企業(yè)一定期間資金占用的歷史資料，按照資金習性原理和Y=a +bX直線方程式，選用最高收入期和最低收入期的資金占用量之差，同這兩個收入期的銷售收入之差進行對比，先求b的值，然后再代入原方程式求出a的值，從而估計資金需要量的一種方法。相關計算公式為：
b=(最高收入期的資金占用量-最低收入期的資金占用量)/(最高銷售收入-最低銷售收入)
a=最高收入期的資金占用量-b×最高銷售收入
或者：
a=最低收入期的資金占用量-b×最低銷售收入
高低點法的基本原理
高低點法是以過去某一會計期間的總成本和業(yè)務量資料為依據(jù)，從中選取業(yè)務量最高點和業(yè)務量最低點，將總成本進行分解，得出成本性態(tài)的模型。
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高低點法公式
查看全文>>高低點計算方法的概念
資金預測的高低點法是指根據(jù)企業(yè)一定期間資金占用的歷史資料，按照資金習性原理和Y=a +bX直線方程式，選用最高收入期和最低收入期的資金占用量之差，同這兩個收入期的銷售收入之差進行對比，先求b的值，然后再代入原方程式求出a的值，從而估計資金需要量的一種方法。
計算公式為：
b=(最高收入期的資金占用量-最低收入期的資金占用量)/(最高銷售收入-最低銷售收入)
a=最高收入期的資金占用量-b×最高銷售收入
或者：
a=最低收入期的資金占用量-b×最低銷售收入
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資金習性預測法計算公式
查看全文>>基本原理為：
根據(jù)企業(yè)一定期間資金占用的歷史資料，按照資金習性原理和Y=a+bX直線方程式，選用最高收入期的資金占用量和最低收入期的資金占用量之差，同這兩個收入期的銷售收入之差進行對比，先求b的值，然后再代入原直線方程，求出a的值，從而估計資金需要量。
資金習性預測法計算公式為：
b=（最高收入期的資金占用量-最低收入期的資金占用量）/（最高銷售收入-最低銷售收入）
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