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債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型

來源：東奧會計在線 責(zé)編：東奧注冊會計師 2019-10-16 10:09:55

精選回答

東奧注冊會計師

2024-09-12 03:25:27

債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型

債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型：

rs=rdt+RPc

式中：rdt——稅后債務(wù)成本;

RPc——股東比債權(quán)人承擔(dān)更大風(fēng)險所要求的風(fēng)險溢價。

【提示】風(fēng)險溢價是憑借經(jīng)驗估計的。一般認為，某企業(yè)普通股風(fēng)險溢價對其自己發(fā)行的債券來講，大約在3%～5%之間。對風(fēng)險較高的股票用5%，風(fēng)險較低的股票用3%。

未來普通股的兩種方式：一種是增發(fā)新的普通股，另一種是留存收益轉(zhuǎn)增普通股。

普通股資本成本是指籌集普通股所需的成本.這里的籌資成本，是面向未來的，而不是過去的成本。

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