債券收益率風險調整模型
來源：東奧會計在線
責編：東奧注冊會計師
2019-10-16 10:09:55
精選回答
債券收益率風險調整模型：
rs=rdt+RPc
式中：rdt——稅后債務成本;
RPc——股東比債權人承擔更大風險所要求的風險溢價。
【提示】風險溢價是憑借經驗估計的。一般認為，某企業(yè)普通股風險溢價對其自己發(fā)行的債券來講，大約在3%～5%之間。對風險較高的股票用5%，風險較低的股票用3%。
未來普通股的兩種方式：一種是增發(fā)新的普通股，另一種是留存收益轉增普通股。
普通股資本成本是指籌集普通股所需的成本.這里的籌資成本，是面向未來的，而不是過去的成本。
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