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現金返回線公式

來源：東奧會計在線 責編：婷婷 2019-12-04 11:51:26

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東奧注冊會計師

2024-09-12 03:20:10

現金返回線公式

現金返回線公式

現金返回線公式：R=(3bδ2/4i)1/3+L，其中b表示每次有價證券的固定轉換成本;i表示有價證券的日利息率;δ表示預期每日現金余額變化的標準差上限H=3R-2L。 在現金返回線公式中，b表示證券轉換為現金或現金轉換為證券的成本； δ表示公司每日現金流變動的標準差； i表示以日為基礎計算的現金機會成本； L與企業(yè)每日最低現金需求量有關。 在運用現金返回線公式進行計算時，應該首先確定現金的最低控制線、最高控制線和回歸線。

現金持有量

確定現金持有量上限和下限以及最優(yōu)現金返回線，現金持有量達到上限則買入證券，達到下限則賣出證券，使其達到最優(yōu)現金返回線?，F金持有量在上下限之間不采取行動計算公式：下限L受企業(yè)每日的最低現金需要量、管理人員風險承受傾向等因素的影響。

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