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經(jīng)營現(xiàn)金流量是什么意思

來源：東奧會計在線 責編：梁媛 2021-03-02 14:51:04

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2024-09-12 03:09:23

經(jīng)營現(xiàn)金流量是指企業(yè)因銷售商品或提供勞務等營運活動以及與此相關的生產(chǎn)性資產(chǎn)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。經(jīng)營現(xiàn)金流量，代表了企業(yè)經(jīng)營活動的全部成果，是“企業(yè)生產(chǎn)的現(xiàn)金”，因此又稱為“實體經(jīng)營現(xiàn)金流量”簡稱實體現(xiàn)金流量。

經(jīng)營現(xiàn)金流量反映了企業(yè)自身的造血功能。當經(jīng)營現(xiàn)金流量較大時，表明企業(yè)經(jīng)營處于良性狀態(tài)，經(jīng)營資金的需求壓力較?。幌喾?，當經(jīng)營現(xiàn)金流量較小、甚至為負數(shù)時，表明企業(yè)存在潛在的經(jīng)營風險。

現(xiàn)金流量分類

1、經(jīng)營現(xiàn)金流量指直接進行產(chǎn)品生產(chǎn)、商品銷售或勞務提供的活動，它們是企業(yè)取得凈收益的主要交易和事項。

2、投資現(xiàn)金流量是指長期資產(chǎn)的購建和不包括現(xiàn)金等價物范圍內的投資及其處置活動。

3、籌資現(xiàn)金流量是指導致企業(yè)資本及債務規(guī)模和構成發(fā)生變化的活動。

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