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期權到期價值及凈損益計算公式

來源：東奧會計在線 責編：李佳儀 2022-12-20 13:39:59

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東奧注冊會計師

2024-09-12 03:02:42

期權到期價值及凈損益計算公式

期權到期價值及凈損益計算公式：

到期日價值：

期權到期時的執(zhí)行凈收入，由標的股票的到期日股價與執(zhí)行價格的差額決定。由于持有人只會在條件有利時執(zhí)行期權，在條件不利時可以選擇放棄，因此，持有人的到期日價值≥0。

到期日凈損益：

多頭：期權到期日價值-期權費

空頭：-多頭期權到期日價值+期權費

1.看漲期權(call　option)計算公式：

(1)到期日價值(執(zhí)行凈收入)

多頭看漲期權到期日價值=Max(股票市價-執(zhí)行價格，0)

空頭看漲期權到期日價值=-Max(股票市價-執(zhí)行價格，0)

(2)凈損益

多頭看漲期權凈損益=多頭看漲期權到期日價值-期權價格

空頭看漲期權凈損益=空頭看漲期權到期日價值+期權價格

2.看跌期權(put　option)計算公式

(1)到期日價值(執(zhí)行凈收入)

多頭看跌期權到期日價值=Max(執(zhí)行價格-股票市價，0)

空頭看跌期權到期日價值=-Max(執(zhí)行價格-股票市價，0)

(2)凈損益

多頭看跌期權凈損益=多頭看跌期權到期日價值-期權價格

空頭看跌期權凈損益=空頭看跌期權到期日價值+期權價格

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