可轉換債券的主要條款包括什么
來源：東奧會計在線
責編：宋瑩
2023-01-28 15:49:09
精選回答
可轉換債券的主要條款：
1、轉換價格：轉換價格是指可轉換債券轉換為每股普通股份所支付的價格。
2、轉換比例：轉換比例是指一定面額可轉換債券可轉換成普通股票的股數(shù)。
3、轉換期限：可轉換證券的轉換期限可以與債券的期限相同。但大多數(shù)情況下，發(fā)行人都規(guī)定某一具體期限，在有效期內允許可轉換債券持有者按轉換比例或轉換價格轉換成發(fā)行人的普通股票。
4、贖回條款：促使債券持有人轉換股份；可以使發(fā)行公司避免市場利率下降后，繼續(xù)向債券持有人支付較高的債券票面利率所蒙受的損失。
5、回售條款：可以保護債券投資人的利益，可以使投資者具有安全感，有利于吸引投資者。
6、強制性轉換條款：保證可轉換債券順利的轉換成股票，實現(xiàn)發(fā)行公司擴大權益投資的目的。
可轉換債券的主要優(yōu)勢：
由于可轉換債券可轉換成股票，它可彌補利率低的不足。如果股票的市價在轉券的可轉換期內超過其轉換價格，債券的持有者可將債券轉換成股票而獲得較大的收益。
影響可轉換債券收益的除了轉券的利率外，最為關鍵的就是可轉換債券的換股條件，也就是通常所稱的換股價格，即轉換成一股股票所需的可轉換債券的面值。
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