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可轉(zhuǎn)換債券的主要條款包括什么

來源:東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編:宋瑩 2023-01-28 15:49:09

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2024-09-12 03:02:12

可轉(zhuǎn)換債券的主要條款包括什么

可轉(zhuǎn)換債券的主要條款:

1、轉(zhuǎn)換價(jià)格:轉(zhuǎn)換價(jià)格是指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為每股普通股份所支付的價(jià)格。

2、轉(zhuǎn)換比例:轉(zhuǎn)換比例是指一定面額可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成普通股票的股數(shù)。

3、轉(zhuǎn)換期限:可轉(zhuǎn)換證券的轉(zhuǎn)換期限可以與債券的期限相同。但大多數(shù)情況下,發(fā)行人都規(guī)定某一具體期限,在有效期內(nèi)允許可轉(zhuǎn)換債券持有者按轉(zhuǎn)換比例或轉(zhuǎn)換價(jià)格轉(zhuǎn)換成發(fā)行人的普通股票。

4、贖回條款:促使債券持有人轉(zhuǎn)換股份;可以使發(fā)行公司避免市場利率下降后,繼續(xù)向債券持有人支付較高的債券票面利率所蒙受的損失。

5、回售條款:可以保護(hù)債券投資人的利益,可以使投資者具有安全感,有利于吸引投資者。

6、強(qiáng)制性轉(zhuǎn)換條款:保證可轉(zhuǎn)換債券順利的轉(zhuǎn)換成股票,實(shí)現(xiàn)發(fā)行公司擴(kuò)大權(quán)益投資的目的。

可轉(zhuǎn)換債券的主要優(yōu)勢:

由于可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成股票,它可彌補(bǔ)利率低的不足。如果股票的市價(jià)在轉(zhuǎn)券的可轉(zhuǎn)換期內(nèi)超過其轉(zhuǎn)換價(jià)格,債券的持有者可將債券轉(zhuǎn)換成股票而獲得較大的收益。

影響可轉(zhuǎn)換債券收益的除了轉(zhuǎn)券的利率外,最為關(guān)鍵的就是可轉(zhuǎn)換債券的換股條件,也就是通常所稱的換股價(jià)格,即轉(zhuǎn)換成一股股票所需的可轉(zhuǎn)換債券的面值。

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