2013《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》高頻考點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

　　【小編導(dǎo)言】我們一起來(lái)學(xué)習(xí)2013《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》高頻考點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。本考點(diǎn)屬于《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》第五章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的內(nèi)容。

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

　　2.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　3.制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　4.提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

　　5.風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)

　　【考頻分析】：

　　考頻：★★

　　復(fù)習(xí)程度：熟悉掌握本考點(diǎn)，理清思路，在腦中形成印象。

　　【高頻考點(diǎn)】：風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

　　一、收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

　　風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的第一步，要廣泛地、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。

　　收集初始信息要根據(jù)所分析的風(fēng)險(xiǎn)類型具體展開(kāi)。例如：

　　(一)分析戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

　　1.國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)的狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

　　2.科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容;

　　3.市場(chǎng)對(duì)該企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求;

　　4.該企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況;

　　5.與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來(lái)尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性;

　　6.與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，該企業(yè)實(shí)力與差距;

　　7.本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù);

　　8.該企業(yè)對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。

　　(二)分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息：

　　1.負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;

　　2.現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收人的比重、資金周轉(zhuǎn)率;

　　3.產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購(gòu)貨額的比重;

　　4.制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用;

　　5.盈利能力;

　　6.成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);

　　7.與本企業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、與國(guó)際會(huì)計(jì)制度的差異與調(diào)節(jié)(如退休金、遞延稅項(xiàng)等)等信息。

　　(三)分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與該企業(yè)相關(guān)的以下重要信息:

　　1.產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化;2.能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化;3.主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;4.稅收政策和利率、匯率、股票價(jià)格指數(shù)的變化;5.潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。

　　(四)分析運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本產(chǎn)業(yè)相關(guān)的以下信息：

　　1.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā);

　　2.新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等;

　　3.企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn);

　　4.期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);

　　5.質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);

　　6.因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈;

　　7.給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn);

　　8.對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力;

　　9.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。

　　(五)分析法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與該企業(yè)相關(guān)的以下信息：

　　1.國(guó)內(nèi)外與該企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;

　　2.影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;

　　3.員工道德操守的遵從性;

　　4.該企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同;

　　5.該企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

　　6.企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。

　　企業(yè)還要對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

　　二、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　完成了風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集之后，企業(yè)要對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

　　(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。

　　3. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法

　　進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析和評(píng)價(jià)，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。

　　定性方法可采用問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡洛分析法)、失效模式與影響分析、事件樹(shù)分析等。

　　企業(yè)在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實(shí)施，也可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。

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