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出納會(huì)計(jì)的基本工作

來(lái)源:東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編:梁新穎 2020-06-28 10:54:21

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-09-12 00:47:13

出納會(huì)計(jì)的基本工作

出納會(huì)計(jì)的基本工作是貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督。

出納的工作流程

(1)貨幣資金核算

①辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。

②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。

③登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。

④保管庫(kù)存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺。

⑤保管有關(guān)印章,登記注銷(xiāo)支票。

⑥復(fù)核收入憑證,辦理銷(xiāo)售結(jié)算。

(2)往來(lái)結(jié)算

①辦理往來(lái)結(jié)算,建立清算制度。

②核算其他往來(lái)款項(xiàng),防止壞賬損失。

(3)工資結(jié)算

①執(zhí)行工資計(jì)劃,監(jiān)督工資使用。

②審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎(jiǎng)金

③負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對(duì)象,進(jìn)行明 細(xì)核算。根據(jù)管理部門(mén)的要求,編制有關(guān)工資總額報(bào)表。

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