注冊會計(jì)師
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第七章 證券法律制度
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內(nèi)容 |
內(nèi)容 |
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第七章 |
第190頁 |
正數(shù)第2段第7行,自2006年月1日起施行后 |
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增加:此后,根據(jù)國務(wù)院簡政放權(quán)的精神,《證券法》在2013年和2014年又進(jìn)行了兩次修改,主要是減少了行政審批的范圍。據(jù)悉,對《證券法》新一輪的大幅度修訂正在進(jìn)行過程中!蹲C券法》是證券市場的基本法。
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194 |
正數(shù)第2段第7、8、9、10行 |
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第190頁 |
倒數(shù)第13行 |
證券衍生品種更不是證券 |
變更為:證券衍生品種更不是這里所指的證券 |
194 |
倒數(shù)第11行 |
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193頁 |
正數(shù)第21行 |
信息公開規(guī)范主要適用于上市的證券 |
變更為:信息公開規(guī)范主要適用于公開發(fā)行的證券 |
197頁 |
倒數(shù)第12行 |
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193頁 |
正數(shù)第23行 |
往往還會發(fā)行新的證券并上市 |
變更為:往往還會發(fā)行新的證券 |
197頁 |
倒數(shù)第10行 |
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194頁 |
倒數(shù)第19行 |
置備于發(fā)行人住所 |
變更為:置備于發(fā)行人 |
198頁 |
倒數(shù)第15行 |
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198 |
倒數(shù)第15、16行 |
私募一般不需要經(jīng)過核準(zhǔn),但實(shí)際上《證券法》依然規(guī)定了一些特殊主體私募發(fā)行必須經(jīng)過核準(zhǔn) |
變更為:除了一些特殊主體的私募發(fā)行按《證券法》規(guī)定必須經(jīng)過核準(zhǔn)外,私募發(fā)行一般不需要經(jīng)過核準(zhǔn) |
202頁 |
倒數(shù)第10、11行 |
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202 |
正數(shù)第10行 |
刪除:該辦法于2006年5月18日實(shí)施 |
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206 |
第19行 |
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205 |
倒數(shù)第15、16、17行 |
最近2年連續(xù)盈利,最近2年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元,且持續(xù)增長;或者最近1年盈利,且凈利潤不少于500萬元,最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元,最近2年?duì)I業(yè)收入增長率平均不低于30%。 |
變更為:最近2年連續(xù)盈利,最近2年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元;或者最近1年盈利,最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元, |
209 |
倒數(shù)第6行 |
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205 |
倒數(shù)第1段至206頁正數(shù)第1、2、3、4、5行 |
刪除:(8)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力……訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng) (后面相應(yīng)的序號順延) |
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210 |
第5行 |
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206 |
正數(shù)第10、11、12行 |
將(11)中的,發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)……依法履行職責(zé),單獨(dú)拿出成了15年教材中的(10),并在后面增加新內(nèi)容。 |
增加:發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全股東投票計(jì)票制度,建立發(fā)行人與股東之間的多元化糾紛解決機(jī)制,切實(shí)保障投資者依法行使收益權(quán)、知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)、求償權(quán)等股東權(quán)利
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210 |
正數(shù)第12、13、14行 |
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206 |
倒數(shù)第19到23行 |
刪除:發(fā)行人具有嚴(yán)格的資金管理制度……進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形 |
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210 |
倒數(shù)第20行 |
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206 |
倒數(shù)第6行 |
刪除:發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲制度,募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項(xiàng)賬戶 |
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210 |
倒數(shù)第7行 |
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210 |
12 |
公司新股發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)根據(jù)募投項(xiàng)目資金需求合理確定 |
變更:公司首次公開發(fā)行股票應(yīng)主要用于籌集企業(yè)發(fā)展需要的資金。新股發(fā)行數(shù)量應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際的資金需求合理確定;公司股東公開發(fā)售股份數(shù)量不得超過自愿設(shè)定12個(gè)月及以上限售期的投資者獲得配售股份的數(shù)量。 |
214 |
11 |
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214 |
倒數(shù)第3行后加一段 |
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增加:首次公開發(fā)行股票,網(wǎng)下投資者須具備豐富的投資經(jīng)驗(yàn)和良好的定價(jià)能力,應(yīng)當(dāng)接受中國證券業(yè)協(xié)會的自律管理,遵守中國證券業(yè)協(xié)會的自律規(guī)則。網(wǎng)下投資者參與報(bào)價(jià)時(shí),應(yīng)當(dāng)持有一定金額的非限售股份。發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)自律規(guī)則,設(shè)置網(wǎng)下投資者的具體條件,并在發(fā)行公告中預(yù)先披露。主承銷商應(yīng)當(dāng)對網(wǎng)下投資者是否符合預(yù)先披露的條件進(jìn)行核查,對不符合條件的投資者,應(yīng)當(dāng)拒絕或剔除其報(bào)價(jià)。 |
219 |
正數(shù)2,3,4,5,6行 |
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214、215 |
214頁倒數(shù)第1段,215頁1~5段 |
“首次公開發(fā)行股票…..應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行” |
變更:首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的,…..提供有效報(bào)價(jià)的投資者方可參與申購。
首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式的……發(fā)行價(jià)格。剔除部分不得參與網(wǎng)下申購。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)…..剔除最高報(bào)價(jià)部分后有效報(bào)價(jià)投資者數(shù)量不足的,應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。
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219 |
正數(shù)3,4,5段 |
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215 |
第4段 |
在“首次公開發(fā)行股票后總股本4億元”前面 |
增加:首次公開發(fā)行股票時(shí),發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定參與網(wǎng)下詢價(jià)投資者的條件、有效報(bào)價(jià)條件、配售原則和配售方式,并按照事先確定的配售原則在有效申購的網(wǎng)下投資者中選擇配售股票的對象。 |
219 |
正數(shù)6段 |
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215 |
20 |
“公募基金和社保基金有效申購不足40%的,發(fā)行人和主承銷商可以向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售” |
變更:安排一定比例的股票向根據(jù)《企業(yè)年金基金管理辦法》設(shè)立的企業(yè)年金基金和符合《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定的保險(xiǎn)資金配售。公募基金、社;稹⑵髽I(yè)年金基金和保險(xiǎn)資金有效申購不足安排數(shù)量的,發(fā)行人和主承銷商可以向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售剩余部分。 |
219 |
倒數(shù)第13,14,15,16行 |
2015年注冊會計(jì)師考試大綱及解讀匯總(專業(yè)+綜合)
責(zé)任編輯:龍貓的樹洞