備考2019年證券從業(yè)資格考試，知識點(diǎn)是重中之重。長風(fēng)破浪會有時，直掛云帆濟(jì)滄海。小編為大家整理了金融市場基礎(chǔ)知識的常見考點(diǎn)，快來和小編一起學(xué)習(xí)知識點(diǎn)吧。

【內(nèi)容導(dǎo)航】：

證券公司的主要業(yè)務(wù)5

【所屬章節(jié)】：

本知識點(diǎn)屬于《金融市場基礎(chǔ)知識》第三章證券市場主體

【知識點(diǎn)】證券公司的主要業(yè)務(wù)

證券公司的主要業(yè)務(wù)5

（五）注冊會計師、會計師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理

1.會計師事務(wù)所申請證券資格的條件

(1)依法成立5年以上，組織形式為合伙制或特殊的普通合伙制;由有限責(zé)任制轉(zhuǎn)制為合伙制或特殊的普通合伙制的會計師事務(wù)所，經(jīng)營期限連續(xù)計算。

(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好;會計師事務(wù)所設(shè)立分所的，會計師事務(wù)所及其分所應(yīng)當(dāng)在人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理等方面做到實質(zhì)性的統(tǒng)一。

(3)注冊會計師不少于200人，其中最近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于120人，且每一注冊會計師的年齡均不超過65周歲。

(4)凈資產(chǎn)不少于500萬元。

(5)會計師事務(wù)所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風(fēng)險基金之和不少于8000萬元。

(6)上一年度業(yè)務(wù)收入不少于8000萬元，其中審計業(yè)務(wù)收入不少于6000萬元，本項所稱業(yè)務(wù)收入和審計業(yè)務(wù)收入均指以會計師事務(wù)所名義取得的相關(guān)收入。

(7)至少有25名以上的合伙人，且半數(shù)以上合伙人最近在本會計師事務(wù)所連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。

(8)不存在下列情形之一：

在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

具有證券資格的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)持續(xù)具備申請條件。具有證券資格的會計師事務(wù)所，自取得證券資格第3年起，每一年度上市公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶家數(shù)(含中國證監(jiān)會已審核通過的IPO公司戶數(shù))不得少于5家，或者每一年度上市公司審計業(yè)務(wù)收入不得少于500萬元。

2.注冊會計師申請證券許可證的條件

(1)所在會計師事務(wù)所已取得證券許可證，或者符合《規(guī)定》第六條所規(guī)定的條件并已提出申請;

(2)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書;

(3)取得注冊會計師證書1年以上;

(4)不超過60周歲;

(5)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為。

注冊會計師和會計師事務(wù)所申請證券許可證，應(yīng)當(dāng)由會計師事務(wù)所向財政部、中國證監(jiān)會提出申請。對于符合規(guī)定條件的注冊會計師、會計師事務(wù)所，由財政部、中國證監(jiān)會批準(zhǔn)授予證券許可證，并對取得證券許可證的會計師事務(wù)所予以公告。注冊會計師、會計師事務(wù)所的證券許可證實行年檢制度。

(由東奧教務(wù)提供)

今天的金融市場基礎(chǔ)知識已經(jīng)更新，小編在這里預(yù)?？忌鷤兛梢皂樌ㄟ^證券從業(yè)考試。

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