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證券公司的主要業(yè)務(wù)5__金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考點(diǎn)

2019-04-2211:32:27 來(lái)源:東奧會(huì)計(jì)在線 字體:

備考2019年證券從業(yè)資格考試,知識(shí)點(diǎn)是重中之重。長(zhǎng)風(fēng)破浪會(huì)有時(shí),直掛云帆濟(jì)滄海。小編為大家整理了金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)的常見考點(diǎn),快來(lái)和小編一起學(xué)習(xí)知識(shí)點(diǎn)吧。

【內(nèi)容導(dǎo)航】:

證券公司的主要業(yè)務(wù)5

【所屬章節(jié)】:

本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第三章證券市場(chǎng)主體

【知識(shí)點(diǎn)】證券公司的主要業(yè)務(wù)

證券公司的主要業(yè)務(wù)5

(五)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理

1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券資格的條件

(1)依法成立5年以上,組織形式為合伙制或特殊的普通合伙制;由有限責(zé)任制轉(zhuǎn)制為合伙制或特殊的普通合伙制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,經(jīng)營(yíng)期限連續(xù)計(jì)算。

(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行,執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好;會(huì)計(jì)師事務(wù)所設(shè)立分所的,會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其分所應(yīng)當(dāng)在人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理等方面做到實(shí)質(zhì)性的統(tǒng)一。

(3)注冊(cè)會(huì)計(jì)師不少于200人,其中最近5年持有注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于120人,且每一注冊(cè)會(huì)計(jì)師的年齡均不超過(guò)65周歲。

(4)凈資產(chǎn)不少于500萬(wàn)元。

(5)會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和不少于8000萬(wàn)元。

(6)上一年度業(yè)務(wù)收入不少于8000萬(wàn)元,其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于6000萬(wàn)元,本項(xiàng)所稱業(yè)務(wù)收入和審計(jì)業(yè)務(wù)收入均指以會(huì)計(jì)師事務(wù)所名義取得的相關(guān)收入。

(7)至少有25名以上的合伙人,且半數(shù)以上合伙人最近在本會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。

(8)不存在下列情形之一:

在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中受到行政處罰、刑事處罰,自處罰決定生效之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年;因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格,自撤銷之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年;申請(qǐng)證券資格過(guò)程中,因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準(zhǔn)的,自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年。

具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)持續(xù)具備申請(qǐng)條件。具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,自取得證券資格第3年起,每一年度上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶家數(shù)(含中國(guó)證監(jiān)會(huì)已審核通過(guò)的IPO公司戶數(shù))不得少于5家,或者每一年度上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入不得少于500萬(wàn)元。

2.注冊(cè)會(huì)計(jì)師申請(qǐng)證券許可證的條件

(1)所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所已取得證券許可證,或者符合《規(guī)定》第六條所規(guī)定的條件并已提出申請(qǐng);

(2)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書;

(3)取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書1年以上;

(4)不超過(guò)60周歲;

(5)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好,在以往3年執(zhí)業(yè)活動(dòng)中沒(méi)有違法違規(guī)行為。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券許可證,應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所向財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。對(duì)于符合規(guī)定條件的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所,由財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)授予證券許可證,并對(duì)取得證券許可證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所予以公告。注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的證券許可證實(shí)行年檢制度。

(由東奧教務(wù)提供)

今天的金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)已經(jīng)更新,小編在這里預(yù)祝考生們可以順利通過(guò)證券從業(yè)考試。

(本文是東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明來(lái)自東奧會(huì)計(jì)在線)