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證券一級市場4_證券市場基本法律法規(guī)考點(diǎn)

2019-05-1314:58:49 來源:東奧會計在線 字體:

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【內(nèi)容導(dǎo)航】:

證券一級市場4

【所屬章節(jié)】:

本知識點(diǎn)屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第四章證券市場典型違法違規(guī)行為及法律責(zé)任

【知識點(diǎn)】證券一級市場

證券一級市場4

2.非法吸收公眾存款罪的法律責(zé)任

根據(jù)《刑法》第一百七十六條規(guī)定,非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的,處3年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處3年以上10年以下有期徒刑,并處5萬元以上50萬元以下罰金。單位犯該罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照前述的規(guī)定處罰。

(二)集資詐騙罪(掌握)

1.集資詐騙罪的認(rèn)定

(1)集資詐騙的概念

集資詐騙是指以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資的行為。

(2)集資詐騙罪的犯罪構(gòu)成(見表4-4)

表4-4 集資詐騙罪的犯罪構(gòu)成

構(gòu)成要件具體內(nèi)容
主體該類罪的犯罪主體為一般主體,包括自然人和單位
主觀方面本罪犯罪主觀方面是故意,且以非法占有為目的
客體該罪犯罪客體是國家金融管理秩序及公私財產(chǎn)所有權(quán)
客觀方面該類罪的犯罪客觀方面為使用詐騙手段實(shí)施非法集資,且數(shù)額較大的行為

(3)集資詐騙罪的刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第四十九條規(guī)定,以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:

①個人集資詐騙,數(shù)額在10萬元以上的;

②單位集資詐騙,數(shù)額在50萬元以上的。

2.法律責(zé)任

根據(jù)《刑法》第一百九十二條規(guī)定,以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,數(shù)額較大的,處5年以下有期徒刑或者拘役,并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處5年以上10年以下有期徒刑,并處5萬元以上50萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處10年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

根據(jù)《刑法》第二百條規(guī)定,單位犯集資詐騙罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處5年以下有期徒刑或者拘役,可以并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處5年以上10年以下有期徒刑,并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處10年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金。

四、違規(guī)披露、不披露重要信息的認(rèn)定和法律責(zé)任

(一)違規(guī)披露、不披露重要信息罪的認(rèn)定(掌握)

1.違規(guī)披露、不披露重要信息罪的概念

違規(guī)披露、不披露重要信息罪是指依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財務(wù)會計報告,或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益,或有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。

(由東奧教務(wù)提供)

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(本文是東奧會計在線原創(chuàng)文章,轉(zhuǎn)載請注明來自東奧會計在線)