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證券一級市場3__證券市場基本法律法規(guī)考點

2019-05-0811:12:52 來源:東奧會計在線 字體:

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【內(nèi)容導(dǎo)航】:

證券一級市場3

【所屬章節(jié)】:

本知識點屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第四章證券市場典型違法違規(guī)行為及法律責(zé)任

【知識點】證券一級市場

證券一級市場3

(二)法律責(zé)任(熟悉)

1.刑事責(zé)任

根據(jù)《刑法》第一百六十條規(guī)定,在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容,發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券,數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處5年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處非法募集資金金額1%以上5%以下罰金。

單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處5年以下有期徒刑或者拘役。

2.行政責(zé)任

根據(jù)《證券法》第一百八十九條規(guī)定,發(fā)行人不符合發(fā)行條件,以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn),尚未發(fā)行證券的,處以30萬元以上60萬元以下的罰款;已經(jīng)發(fā)行證券的,處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

發(fā)行人的控股股東、實際控制人指使從事前款違法行為的,依照前款的規(guī)定處罰。

根據(jù)《證券法》第一百九十二條規(guī)定,保薦人出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的保薦書,或者不履行其他法定職責(zé)的,責(zé)令改正,給予警告,沒收業(yè)務(wù)收入,并處以業(yè)務(wù)收入1倍以上5倍以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,暫停或者撤銷相關(guān)業(yè)務(wù)許可。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處以3萬元以上30萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格。

根據(jù)《證券法》第二百三十二條規(guī)定,違反該法規(guī)定,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金,其財產(chǎn)不足以同時支付時,先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

根據(jù)《證券法》第二百三十四條規(guī)定,依照該法收繳的罰款和沒收的違法所得,全部上繳國庫。

三、非法集資類犯罪的認(rèn)定及法律責(zé)任

(一)非法吸收公眾存款罪(掌握)

1.非法吸收公眾存款罪的認(rèn)定

(1)非法吸收公眾存款的概念

非法吸收公眾存款是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的行為。

(2)非法吸收公眾存款罪的犯罪構(gòu)成(見表4-3)

表4-3 非法吸收公眾存款罪的犯罪構(gòu)成

構(gòu)成要件具體內(nèi)容
主體本罪的犯罪主體為一般主體,包括自然人和單位
主觀方面本罪犯罪主觀方面為故意
客體本罪侵犯的客體是國家金融管理秩序
客觀方面本罪的客觀方面表現(xiàn)為非法吸收或者變相吸收公眾存款的行為

(3)非法吸收公眾存款罪的刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第二十八條規(guī)定,非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:

①個人非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在20萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的;

②個人非法吸收或者變相吸收公眾存款30戶以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上的;

③個人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在10萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的;

④造成惡劣社會影響的;

⑤其他擾亂金融秩序情節(jié)嚴(yán)重的情形。

(由東奧教務(wù)提供)

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(本文是東奧會計在線原創(chuàng)文章,轉(zhuǎn)載請注明來自東奧會計在線)