證券一級(jí)市場(chǎng)2__證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)考點(diǎn)
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【內(nèi)容導(dǎo)航】:
證券一級(jí)市場(chǎng)2
【所屬章節(jié)】:
本知識(shí)點(diǎn)屬于《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》第四章證券市場(chǎng)典型違法違規(guī)行為及法律責(zé)任
【知識(shí)點(diǎn)】證券一級(jí)市場(chǎng)
證券一級(jí)市場(chǎng)2
(二)法律責(zé)任
1.刑事責(zé)任
未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn),擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券,數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處5年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處非法募集資金金額1%以上5%以下罰金。
單位犯該罪的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處5年以下有期徒刑或者拘役。
2.行政責(zé)任
未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn),擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券的,責(zé)令停止發(fā)行,退還所募資金并加算銀行同期存款利息,處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款;對(duì)擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券設(shè)立的公司,由依法履行監(jiān)督管理職責(zé)的機(jī)構(gòu)或者部門會(huì)同縣級(jí)以上地方人民政府予以取締。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處以3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款。
二、欺詐發(fā)行股票、債券的認(rèn)定及法律責(zé)任
(一)欺詐發(fā)行股票、債券罪的認(rèn)定(熟悉)
1.欺詐發(fā)行股票、債券的概念
欺詐發(fā)行股票、債券是指發(fā)行人不符合發(fā)行條件,以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的行為。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的,以欺詐發(fā)行股票、債券罪定罪處罰。
2.欺詐發(fā)行股票、債券罪的犯罪構(gòu)成(見(jiàn)表4-2)
表4-2 欺詐發(fā)行股票、債券罪的犯罪構(gòu)成
構(gòu)成要件 | 具體內(nèi)容 |
主體 | 本罪的犯罪主體主要是單位。自然人在一定條件下也能成為犯罪主體 |
主觀方面 | 本罪在主觀上只能由故意構(gòu)成,過(guò)失不構(gòu)成本罪。即行為人明知自己所制作的招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、債券募集辦法等不是對(duì)本公司狀況或本次股票、債券發(fā)行狀況的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映,仍然積極為之。因而在本罪中行為人的罪過(guò)實(shí)質(zhì)是欺詐募股或欺詐發(fā)行債券 |
客體 | 本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體,即國(guó)家對(duì)證券市場(chǎng)的管理秩序以及投資者(即股東、債權(quán)人和公眾)的合法權(quán)益 |
客觀方面 | (1)行為人必須實(shí)施在招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容的行為。 (2)行為人必須實(shí)施了發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的行為。如果行為人僅是制作了虛假的招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法,而未實(shí)施發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的行為,不構(gòu)成本罪。必須是既制作了虛假的上述文件,且已經(jīng)發(fā)行股票和公司、企業(yè)債券的才構(gòu)成本罪 (3)行為人制作虛假的招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的行為,必須達(dá)到一定的嚴(yán)重程度,即達(dá)到“數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的”,才構(gòu)成犯罪 |
3.欺詐發(fā)行股票、債券罪的刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第五條規(guī)定,在招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容,發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:
(1)發(fā)行數(shù)額在500萬(wàn)元以上的;
(2)偽造、變?cè)靽?guó)家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的;
(3)利用募集的資金進(jìn)行違法活動(dòng)的;
(4)轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的;
(5)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
(由東奧教務(wù)提供)
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