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【內(nèi)容導(dǎo)航】：

公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理10

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本知識(shí)點(diǎn)屬于《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》第二章-證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理規(guī)范

【知識(shí)點(diǎn)】公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理10

（四）證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評(píng)價(jià)機(jī)制

證券公司應(yīng)當(dāng)建立合理的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)機(jī)制，確保內(nèi)部控制的有效性。證券公司應(yīng)明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理人員等各層級(jí)的內(nèi)部控制職責(zé)。

1、 董事會(huì)負(fù)責(zé)督促、檢查和評(píng)價(jià)證券公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任;每年至少進(jìn)行一次全面的內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)工作，并形成相應(yīng)的專(zhuān)門(mén)報(bào)告。、

2、 監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)證券公司財(cái)務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實(shí)施必要的檢查，督促董事會(huì)、經(jīng)理人員及時(shí)糾正內(nèi)部控制缺陷，并對(duì)督促檢查不力等情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

3、 經(jīng)理人員負(fù)責(zé)建立健全責(zé)任明確、程序清晰的組織結(jié)構(gòu)，組織實(shí)施各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估，建立健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度，及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的缺陷和問(wèn)題，并對(duì)內(nèi)部控制不力及不及時(shí)糾正內(nèi)部控制缺陷等承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

證券公司應(yīng)有高級(jí)管理人員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評(píng)價(jià)工作。該高級(jí)管理人員和監(jiān)督檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人可列席證券公司任何會(huì)議。負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查部門(mén)的高級(jí)管理人員不得兼管業(yè)務(wù)部門(mén)。

4、 業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的具體作業(yè)程序和風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行自我檢查和評(píng)價(jià)，并接受證券公司上級(jí)管理部門(mén)和監(jiān)督檢查部門(mén)的業(yè)務(wù)檢查和指導(dǎo)。

5、 直接從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員有義務(wù)向證券公司報(bào)告內(nèi)部控制的缺陷，并及時(shí)加以糾正。相關(guān)人員應(yīng)對(duì)違反職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)首要責(zé)任。

證券公司應(yīng)設(shè)立監(jiān)督檢查部門(mén)或崗位，獨(dú)立履行合規(guī)檢查、財(cái)務(wù)稽核、業(yè)務(wù)稽核、風(fēng)險(xiǎn)控制等監(jiān)督檢查職能，負(fù)責(zé)提出內(nèi)部控制缺陷的改進(jìn)建議并敦促有關(guān)責(zé)任單位及時(shí)改進(jìn)。監(jiān)督檢查部門(mén)對(duì)證券公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，并應(yīng)同時(shí)向經(jīng)理人員和監(jiān)事會(huì)報(bào)告證券公司內(nèi)部控制的建設(shè)與執(zhí)行情況。

監(jiān)督檢查部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查和常規(guī)稽核、非常規(guī)稽核，并將檢查結(jié)果報(bào)證券公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

研卷知古今，藏書(shū)教子孫。祝愿各位考生都能夠在證券從業(yè)資格考試中考取一個(gè)滿意的成績(jī)。更多證券從業(yè)證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容，盡在東奧會(huì)計(jì)在線，證券從業(yè)頻道。

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