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票據(jù)貼現(xiàn)是什么意思

來源：東奧會計在線 責編：張麗娜 2024-07-25 10:33:44

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2024-09-04 09:52:43

票據(jù)貼現(xiàn)是什么意思

票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人在需要資金時，將其收到的未到期承兌匯票，經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓給銀行，先向銀行貼付利息，銀行以票面余額扣除貼現(xiàn)利息后的票款付給收款人的一種融資行為。當匯票到期時，銀行憑票向承兌人收取現(xiàn)款。就客戶而言，貼現(xiàn)即貼息取現(xiàn)。

票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種類型：貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

1.貼現(xiàn)：客戶(持票人)將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。

2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

3.再貼現(xiàn)：貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。

根據(jù)票據(jù)的不同，票據(jù)貼現(xiàn)還可以分為銀行票據(jù)貼現(xiàn)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、債券及國庫券貼現(xiàn)三種。

商業(yè)匯票的貼現(xiàn)：

持票人在票據(jù)到期前為獲得現(xiàn)金向銀行貼付一定利息而發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，分為：買斷式、回購式。

體現(xiàn)期限：從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止

支付貼現(xiàn)金額：

實付貼現(xiàn)金額=票面金額-利息(貼現(xiàn)日至匯票到期日前1日)

票據(jù)類型及出票人：

1.銀行匯票：銀行

2.商業(yè)匯票：

商業(yè)承兌匯票：在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織

銀行承兌匯票：在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織

3.銀行本票：銀行

4.支票：在銀行開立支票存款賬戶的企業(yè)、其他組織和個人

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