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委托加工進(jìn)項(xiàng)52萬(wàn)能否抵扣？

消費(fèi)稅從價(jià)定率計(jì)算方法 2023-11-15 18:11:18

問(wèn)題來(lái)源：

68. 甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（　　）萬(wàn)元。
A.390
B.461.5
C.279.5
D.331.5

【答案】D

【解析】甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=2500×13%+1500×70%×13%-130=331.5（萬(wàn)元）。

查看完整問(wèn)題

徐老師

2023-11-16 11:33:46 714人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

我們來(lái)看業(yè)務(wù)（1）哈“（1）委托乙廠加工一批白坯板，甲廠提供的原木成本為1000萬(wàn)元，取得的增值稅普通發(fā)票上注明的不含稅加工費(fèi)400萬(wàn)元、增值稅52萬(wàn)元。甲廠收回白坯板后全部對(duì)外銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額2500萬(wàn)元。乙廠未代收代繳消費(fèi)稅?！?/p>

這里取得的是增值稅的普通發(fā)票，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的哈，如果取得的是專(zhuān)票的話，那么這個(gè)稅額就可以作為進(jìn)項(xiàng)抵扣了。

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