問題來源：
（3）若公司對新購置的測試儀器選擇最優(yōu)惠的加速折舊優(yōu)惠政策，請結合上述會計資料，據實填報2023年度該公司第三季度預繳企業(yè)所得稅申報表（摘要）。（2023年）
①正確的利潤總額=10021000-20592.92+600000-8864.60-211200+186902.65=
10567245.13（元）
②企業(yè)取得研發(fā)過程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入，在計算確認收入當年的加計扣除研發(fā)費用時，應從已歸集研發(fā)費用中扣減該特殊收入。
開發(fā)新技術、新產品、新工藝，發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除=（3560000-186902.65+1160000）×100%=4533097.35（元）
③高新技術企業(yè)15%的稅率優(yōu)惠體現(xiàn)在13欄“減免所得稅額”中，以4772147.78×（25%-15%）=477214.78（元）體現(xiàn)減免的10%的所得稅。
②企業(yè)取得研發(fā)過程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入，在計算確認收入當年的加計扣除研發(fā)費用時，應從已歸集研發(fā)費用中扣減該特殊收入。
開發(fā)新技術、新產品、新工藝，發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除=（3560000-186902.65+1160000）×100%=4533097.35（元）
③高新技術企業(yè)15%的稅率優(yōu)惠體現(xiàn)在13欄“減免所得稅額”中，以4772147.78×（25%-15%）=477214.78（元）體現(xiàn)減免的10%的所得稅。
查看完整問題
AI智能答疑老師
2025-07-21 14:57:39 439人瀏覽
關于您詢問的營業(yè)收入53045309.73元來源，這是直接取自題目中《利潤表（摘要）》的累計收入數(shù)據。在企業(yè)所得稅預繳申報時，申報表的"營業(yè)收入"欄次需依據企業(yè)利潤表的本期累計數(shù)如實填報。您看到的這個數(shù)字就是利潤表上截止第三季度的累計營業(yè)收入金額，屬于題目給定的基礎數(shù)據，無需通過其他事項額外計算。實務中預繳申報表的核心數(shù)據均直接來源于財務報表哦。
有幫助(5)
答案有問題？
相關答疑
-
2025-08-31
-
2023-11-18
-
2023-11-18
-
2023-11-09
-
2023-11-02
津公網安備12010202000755號