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老師麻煩總結(jié)一下

老師麻煩總結(jié)必背的一些發(fā)行條件吧 人員要求和意見類型和價(jià)格

首次公開發(fā)行股票的條件 2023-08-08 17:31:38

問題來源:

下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市交易條件的表述中,正確的有( ?。?。
A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司
B、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不存在最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰的情況
C、最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員均沒有發(fā)生重大不利變化
D、最近3年實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更

正確答案:A,B

答案分析:(1)選項(xiàng)C:最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員均沒有發(fā)生重大不利變化。(2)選項(xiàng)D:最近2年實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

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姜老師

2023-08-09 11:48:49 788人瀏覽

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:

股票
1.在主板上市的公司首次公開發(fā)行股票

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件

(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣 3000萬元,凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù);

(2)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元;

(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;

(4)最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;

(5)最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損

2.主板上市公司配股的條件

上市公司配股,除了應(yīng)滿足公開發(fā)行證券的一般條件外,還應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

(1)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。

(3)采用代銷方式發(fā)行。

控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾,或者代銷期限屆滿,原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。

3.上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份,除了應(yīng)滿足公開發(fā)行證券的一般條件外,還應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。

(2)除金融類企業(yè)外,最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。

(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或者前一個(gè)交易日的均價(jià)。

優(yōu)先股

1.發(fā)行優(yōu)先股的一般條件

(1)公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%,且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%,已回購、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算。

(2)上市公司發(fā)行優(yōu)先股,最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股1年的股息。

(3)上市公司最近3年現(xiàn)金分紅情況應(yīng)當(dāng)符合公司章程及中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

(4)公開發(fā)行優(yōu)先股,最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告或者帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見的審計(jì)報(bào)告;非公開發(fā)行優(yōu)先股,最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的,所涉及事項(xiàng)對(duì)公司無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。

(5)上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股,條款應(yīng)當(dāng)相同。每次優(yōu)先股發(fā)行完畢前,不得再次發(fā)行優(yōu)先股。

2.上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股的特殊條件

上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股,除了應(yīng)滿足發(fā)行優(yōu)先股的一般條件外,還應(yīng)當(dāng)滿足以下條件:

(1)上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度應(yīng)當(dāng)連續(xù)盈利??鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,以孰低者作為計(jì)算依據(jù)。

(2)上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股,公司及其控股股東或者實(shí)際控制人最近12個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)不存在違反向投資者作出的公開承諾的行為。

(3)除了上述“不得發(fā)行優(yōu)先股”的情形外,上市公司最近36個(gè)月內(nèi)因違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或者規(guī)章,受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重的,不得公開發(fā)行優(yōu)先股。

公司債券

1.公開發(fā)行公司債券的條件

(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);

(2)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

(3)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

2.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,除了應(yīng)滿足公開發(fā)行證券的一般條件外,還應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù);

(2)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%;

(3)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。

3.主板上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券 

主板上市公司公開發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,除了應(yīng)滿足公開發(fā)行證券的一般條件外,還應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

(1)公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元;

(2)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;

(3)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券1年的利息,但最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%的除外;

(4)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%,預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。


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