問題來源：
第二單元 首次公開發(fā)行股票
本單元考點包括：首次公開發(fā)行股票的條件、首次公開發(fā)行股票的程序、責令回購、證券發(fā)行的承銷、證券發(fā)行的保薦、直接定價、網下向投資者詢價、配售并同步網上發(fā)行、首次公開發(fā)行股票時的老股轉讓
考點01：首次公開發(fā)行股票的條件（★★）（P263）
解釋根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司首次公開發(fā)行新股，應當符合下列條件：（1）具備健全且運行良好的組織機構；（2）具有持續(xù)經營能力；（3）最近3年財務會計報告被出具無保留意見審計報告；（4）發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪；（5）經國務院批準的中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
根據(jù)中國證監(jiān)會《首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票，應當符合下列條件：
1.主體資格
（1）發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經營3年以上的股份有限公司，具備健全且運行良好的組織機構，相關機構和人員能夠依法履行職責。
（2）有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。
相關鏈接有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司的凈資產額。
2.財務會計和內部控制制度
（1）發(fā)行人會計基礎工作規(guī)范，財務報表的編制和披露符合企業(yè)會計準則和相關信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量，最近3年財務會計報告由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。
（2）發(fā)行人內部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司運行效率、合法合規(guī)和財務報告的可靠性，并由注冊會計師出具無保留結論的內部控制鑒證報告。
3.持續(xù)經營能力
發(fā)行人業(yè)務完整，具有直接面向市場獨立持續(xù)經營的能力：
（1）資產完整，業(yè)務及人員、財務、機構獨立，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對發(fā)行人構成重大不利影響的同業(yè)競爭，不存在嚴重影響獨立性或者顯失公平的關聯(lián)交易。
（2）主營業(yè)務、控制權和管理團隊穩(wěn)定，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，最近3年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大不利變化；首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市的，最近2年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大不利變化；首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，核心技術人員應當穩(wěn)定且最近2年內沒有發(fā)生重大不利變化；
發(fā)行人的股份權屬清晰，不存在導致控制權可能變更的重大權屬糾紛，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，最近3年實際控制人沒有發(fā)生變更；首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市的，最近2年實際控制人沒有發(fā)生變更。
（3）不存在涉及主要資產、核心技術、商標等的重大權屬糾紛，重大償債風險，重大擔保、訴訟、仲裁等或有事項，經營環(huán)境已經或者將要發(fā)生重大變化等對持續(xù)經營有重大不利影響的事項。
4.公司治理
（1）發(fā)行人生產經營符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，符合國家產業(yè)政策。
（2）最近3年內，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪，不存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產安全、公眾健康安全等領域的重大違法行為。
（3）董事、監(jiān)事和高級管理人員不存在最近3年內受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者因涉嫌犯罪正在被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會立案調查且尚未有明確結論意見等情形。
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劉老師
2024-05-11 17:11:47 692人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
是的，首次公開發(fā)行股票時，需要同時滿足《證券法》和《首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法》中規(guī)定的所有條件。這些條件包括具備健全且運行良好的組織機構、具有持續(xù)經營能力、最近3年財務會計報告被出具無保留意見審計報告、發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年不存在相關刑事犯罪，以及經國務院批準的中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件等。只有同時符合這些條件，公司才能進行首次公開發(fā)行股票。
每個努力學習的小天使都會有收獲的，加油！有幫助(5)
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