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首次公開發(fā)行股票要滿足哪些法律規(guī)定條件?

這里面的7個(gè)條件是說(shuō)要全部同時(shí)滿足么?

首次公開發(fā)行股票的條件 2024-05-11 14:58:28

問(wèn)題來(lái)源:

第二單元 首次公開發(fā)行股票
本單元考點(diǎn)包括:首次公開發(fā)行股票的條件、首次公開發(fā)行股票的程序、責(zé)令回購(gòu)、證券發(fā)行的承銷、證券發(fā)行的保薦、直接定價(jià)、網(wǎng)下向投資者詢價(jià)、配售并同步網(wǎng)上發(fā)行首次公開發(fā)行股票時(shí)的老股轉(zhuǎn)讓
考點(diǎn)01:首次公開發(fā)行股票的條件(★★)(P263)
解釋
根據(jù)《證券法》的規(guī)定,公司首次公開發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);(2)具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力;(3)最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告;(4)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪;(5)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》的規(guī)定,首次公開發(fā)行股票,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
1.主體資格
(1)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司,具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu),相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。
(2)有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。
相關(guān)鏈接
有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí),折合的實(shí)收股本總額不得高于公司的凈資產(chǎn)額。
2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和內(nèi)部控制制度
(1)發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定,在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量,最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
(2)發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,能夠合理保證公司運(yùn)行效率、合法合規(guī)和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。
3.持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力
發(fā)行人業(yè)務(wù)完整,具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力:
(1)資產(chǎn)完整,業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立,與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對(duì)發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),不存在嚴(yán)重影響?yīng)毩⑿曰蛘唢@失公平的關(guān)聯(lián)交易
(2)主營(yíng)業(yè)務(wù)、控制權(quán)和管理團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定,首次公開發(fā)行股票并在主板上市的,最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大不利變化;首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市的,最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大不利變化;首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的,核心技術(shù)人員應(yīng)當(dāng)穩(wěn)定且最近2年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生重大不利變化;
發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰,不存在導(dǎo)致控制權(quán)可能變更的重大權(quán)屬糾紛,首次公開發(fā)行股票并在主板上市的,最近3年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更;首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市的,最近2年實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。
(3)不存在涉及主要資產(chǎn)、核心技術(shù)、商標(biāo)等的重大權(quán)屬糾紛,重大償債風(fēng)險(xiǎn),重大擔(dān)保、訴訟、仲裁等或有事項(xiàng),經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將要發(fā)生重大變化等對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)有重大不利影響的事項(xiàng)。
4.公司治理
(1)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定,符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。
(2)最近3年內(nèi),發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪,不存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為。
(3)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不存在最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,或者因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)正在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查且尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)等情形。
查看完整問(wèn)題

劉老師

2024-05-11 17:11:47 512人瀏覽

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:

是的,首次公開發(fā)行股票時(shí),需要同時(shí)滿足《證券法》和《首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》中規(guī)定的所有條件。這些條件包括具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)、具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告、發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年不存在相關(guān)刑事犯罪,以及經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件等。只有同時(shí)符合這些條件,公司才能進(jìn)行首次公開發(fā)行股票。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,加油!
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