亚洲精品国偷拍自产在线观看蜜臀,亚洲av无码男人的天堂,亚洲av综合色区无码专区桃色,羞羞影院午夜男女爽爽,性少妇tubevⅰdeos高清

當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 > 稅法 > 答疑詳情

增值稅法第一題聽(tīng)不懂，求老師詳細(xì)解析

計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅額不足抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的處理 2023-12-14 21:35:43

問(wèn)題來(lái)源：

2.增加了增值稅期末留抵稅額退稅政策。
例題1·多選題
　某納稅人2019年3月31日的期末留抵稅額為25萬(wàn)元，2022年4月申請(qǐng)一次性存量留抵退稅，當(dāng)期期末留抵稅額為20萬(wàn)元，則以下表述正確的有（ ）。
A.該納稅人的存量留抵稅額為25萬(wàn)元
B.該納稅人的存量留抵稅額為20萬(wàn)元
C.該納稅人在4月份獲得存量留抵退稅后，存量留抵稅額為5萬(wàn)元
D.該納稅人在4月份獲得存量留抵退稅后，存量留抵稅額為0
【答案】BD
查看完整問(wèn)題

劉老師

2023-12-15 19:48:21 589人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

存量留抵稅額的判斷：

（1）納稅人獲得一次性存量留抵退稅前，當(dāng)期期末留抵稅額大于或等于2019 年3 月31 日期末留抵稅額的，存量留抵稅額為2019 年3月31 日期末留抵稅額；當(dāng)期期末留抵稅額小于2019 年3 月31 日期末留抵稅額的，存量留抵稅額為當(dāng)期期末留抵稅額。

（2）納稅人獲得一次性存量留抵退稅后，存量留抵稅額為零。

本題：納稅人獲得一次性存量留抵退稅前，2019年3月31日的期末留抵稅額為25萬(wàn)元，2022年4月當(dāng)期期末留抵稅額為20萬(wàn)元，20萬(wàn)元小于25萬(wàn)元，所以該納稅人的存量留抵稅額為20萬(wàn)元。

納稅人獲得一次性存量留抵退稅后，因?yàn)榇媪康牧舻侄愵~20萬(wàn)元都退稅了，所以退稅后的存量留抵稅額為零。

本題選擇BD兩個(gè)選項(xiàng)。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！
有幫助(8) 答案有問(wèn)題？
輔導(dǎo)課程
2026年注會(huì)課程
輔導(dǎo)圖書(shū)
2026年注會(huì)圖書(shū)

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定