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免稅單位使用納稅人建筑如何確定交稅與否及稅額

增值稅應(yīng)納稅額的計算 2024-11-13 20:53:40

問題來源：

下列選項中，屬于不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額的有（　?。?。
A、納稅人租入固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)，既用于一般計稅方法計稅項目，又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的
B、非正常損失的購進(jìn)貨物
C、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)
D、非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)
E、無償贈送給客戶的購進(jìn)貨物

正確答案：B,C,D

答案分析：選項A：自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)，既用于一般計稅方法計稅項目，又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，其進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中全額抵扣。選項E：將外購的貨物無償贈送給客戶屬于增值稅視同銷售的情形，應(yīng)計算繳納增值稅，同時進(jìn)項稅額符合條件的可以抵扣。

查看完整問題

張老師

2024-11-14 09:07:15 211人瀏覽

勤奮可愛的學(xué)員，你好：

老師沒太明白您要問的是啥，請您準(zhǔn)確描述一下

如果是選項A的話：納稅人租入固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)，既用于一般計稅方法計稅項目，又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，其進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中全額抵扣。


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