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老師：這10萬債券收入不免稅嗎？怎么要調(diào)增呢？

不得稅前扣除項目的檢查 2023-11-09 21:17:51

問題來源：

4.該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　　）萬元。
A、0.67
B、5.32
C、2.66
D、1.33

正確答案：A

答案分析：企業(yè)應(yīng)納稅所得額=-20+10（企業(yè)債券利息收入調(diào)增）+6.76+29.85=26.61（萬元）。該企業(yè)符合小型微利企業(yè)的認定條件，在2021年,對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=26.61×12.5%×20%=0.67（萬元）。

查看完整問題

丁雪

2023-11-10 10:35:48 854人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

企業(yè)債券利息收入不免稅，屬于企業(yè)的收入，所以在計算應(yīng)納稅所得額時需要做調(diào)增處理。

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的，加油！
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