為什么是0.35？代表35%的分?jǐn)偙壤龁幔?/h1>
老師，請問題中的0.35是什么意思？
問題來源：
1.該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ?。┤f元。
A、100
B、150
C、250
D、500
正確答案：C
答案分析：該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅：1000×25%=250（萬元）。
2.總公司在北京就地分?jǐn)傤A(yù)繳的企業(yè)所得稅是（ ）萬元。
A、50
B、75
C、250
D、125
正確答案：D
答案分析：跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的征收管理中，總機(jī)構(gòu)和二級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分期預(yù)繳企業(yè)所得稅，其中50%在各二級分支機(jī)構(gòu)之間分?jǐn)偫U納，50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納?？偣驹诒本┚偷胤?jǐn)傤A(yù)繳的企業(yè)所得稅：250×50%=125（萬元）。
3.B分公司就地分?jǐn)傤A(yù)繳的企業(yè)所得稅（ ）萬元。
A、32.375
B、35.625
C、42.256
D、74.375
正確答案：D
答案分析：二級分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?0.35×（該二級分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入÷各二級分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入之和）+0.35×（該二級分支機(jī)構(gòu)職工薪酬÷各二級分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和）+0.3×（該二級分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額÷各二級分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和），即0.35×9000÷（9000+5000）+0.35×220÷（220+130）+0.3×3000÷（3000+3000）=0.595，B分公司預(yù)繳企業(yè)所得稅：125×0.595=74.375（萬元）。
4.C分公司就地分?jǐn)傤A(yù)繳的企業(yè)所得稅（ ?。┤f元。
A、125.655
B、50.625
C、75.254
D、95.625
正確答案：B
答案分析：C分公司預(yù)繳企業(yè)所得稅：125-74.375=50.625（萬元）。
5.關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅征收管理的說法，正確的有（ ?。?。
A、企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，由總機(jī)構(gòu)和二級分支機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)分別核定
B、年度終了后，總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計算匯總納稅企業(yè)的年度應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額，抵減總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年已就地分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅款后，多退少補
C、實行統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫的管理辦法
D、各二級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月或季度終了之日起15日內(nèi)，就其分?jǐn)偟乃枚愵~就地申報預(yù)繳
正確答案：B,C,D
答案分析：企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，由總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定，選項A錯誤。
劉老師
2022-11-01 01:50:42 2108人瀏覽
題目中的0.35代表35%，也就是總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)計算分?jǐn)偠惪畹姆謹(jǐn)偙壤?/p>
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~相關(guān)答疑
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