為什么是0.35?代表35%的分?jǐn)偙壤龁幔?/h1>
老師,請(qǐng)問(wèn)題中的0.35是什么意思?
問(wèn)題來(lái)源:
1.該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅( ?。┤f(wàn)元。
A、100
B、150
C、250
D、500
正確答案:C
答案分析:該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅:1000×25%=250(萬(wàn)元)。
2.總公司在北京就地分?jǐn)傤A(yù)繳的企業(yè)所得稅是( ?。┤f(wàn)元。
A、50
B、75
C、250
D、125
正確答案:D
答案分析:跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總繳納企業(yè)所得稅的征收管理中,總機(jī)構(gòu)和二級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分期預(yù)繳企業(yè)所得稅,其中50%在各二級(jí)分支機(jī)構(gòu)之間分?jǐn)偫U納,50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納??偣驹诒本┚偷胤?jǐn)傤A(yù)繳的企業(yè)所得稅:250×50%=125(萬(wàn)元)。
3.B分公司就地分?jǐn)傤A(yù)繳的企業(yè)所得稅( ?。┤f(wàn)元。
A、32.375
B、35.625
C、42.256
D、74.375
正確答案:D
答案分析:二級(jí)分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?0.35×(該二級(jí)分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入÷各二級(jí)分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入之和)+0.35×(該二級(jí)分支機(jī)構(gòu)職工薪酬÷各二級(jí)分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和)+0.3×(該二級(jí)分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額÷各二級(jí)分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和),即0.35×9000÷(9000+5000)+0.35×220÷(220+130)+0.3×3000÷(3000+3000)=0.595,B分公司預(yù)繳企業(yè)所得稅:125×0.595=74.375(萬(wàn)元)。
4.C分公司就地分?jǐn)傤A(yù)繳的企業(yè)所得稅( ?。┤f(wàn)元。
A、125.655
B、50.625
C、75.254
D、95.625
正確答案:B
答案分析:C分公司預(yù)繳企業(yè)所得稅:125-74.375=50.625(萬(wàn)元)。
5.關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總繳納企業(yè)所得稅征收管理的說(shuō)法,正確的有( ?。?/p>
A、企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳,由總機(jī)構(gòu)和二級(jí)分支機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)分別核定
B、年度終了后,總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算匯總納稅企業(yè)的年度應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額,抵減總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年已就地分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅款后,多退少補(bǔ)
C、實(shí)行統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫(kù)的管理辦法
D、各二級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月或季度終了之日起15日內(nèi),就其分?jǐn)偟乃枚愵~就地申報(bào)預(yù)繳
正確答案:B,C,D
答案分析:企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳,由總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定,選項(xiàng)A錯(cuò)誤。

劉老師
2022-11-01 01:50:42 2106人瀏覽
題目中的0.35代表35%,也就是總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)計(jì)算分?jǐn)偠惪畹姆謹(jǐn)偙壤?/p>
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~相關(guān)答疑
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